DOE 26/02/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

Composição da
carteira por classe e
categoria contábil
“FITCH, Moodys ou S&P
(ratings similares)”
Sem
rating/
títulos
públicosTotal
AAA
AA+/AA/
AA-
A+/
A/A-
Outras
classif.
I. Títulos para negociação
Fundo Exclusivo (*)
920
758
68
330
5.682 7.758
II. Títulos mantidos
até o vencimento
Títulos Públicos (LFTs)
–
–
–
–
109
109
Total
920
758
68
330
5.791 7.867
(*) Divide-se em renda fixa, multimercado e renda variável, conforme
demonstrado na nota explicativa 5. Risco de mercado: Consiste na
possibilidade de perdas, em função de flutuação desfavorável do valor de
ativos, valores mobiliários ou qualquer outro instrumento utilizado pelo
mercado financeiro. Além do Stress Test, o controle do Risco de Mercado
é baseado no modelo VAR (Value at Risk) paramétrico, especificado com
nível de confiança de 99% dado um horizonte de tempo de um dia, que
demonstra a maior perda esperada de um ativo ou carteira, metodologia
esta aplicada aos ativos da empresa, conforme tabela a seguir:
Ativo
VaR - Value at Risk
FIC Institucional
R$ 16
0,21%
LFT
R$ 0
0,00%
Nível de Confiança de 99% com horizonte de 1 dia.
Durante a realização do Stress Test foram obtidos os valores descritos
na tabela abaixo, baseados em cenário disponibilizado pela Bolsa de
Mercadorias e Futuros (BM&F):
Classe
Premissa
Saldo
em
31/12/18
Estimado
em
31/12/18
Variação no
resultado
antes dos
impostos
Variação
no PL
I. Títulos para
negociação
Fundo Exclusivo
Cenário
Stress
FIC Institucional
Test BMF2 7.758
7.629
(129)
(187)
II. Títulos mantidos

até o vencimento
Letras financeiras
do tesouro
Cenário
Stress
109
109
–
–
Test BMF2
Total Geral
7.867
7.738
(129)
(187)
Risco de liquidez: Consiste na possibilidade de uma sociedade não ser
capaz de responder aos seus compromissos de pagamentos em prazo
determinado. O gerenciamento de risco de liquidez deve prever um
adequado sistema de controle e procedimentos para prevenir a falta de
recursos para o cumprimento das obrigações financeiras. É mantida uma
reserva com o objetivo de atender as necessidades de caixa de curto
prazo, como forma de mitigar o risco de liquidez. Esta reserva visa
garantir o pagamento das despesas operacionais, no caso da ocorrência
de eventos que comprometam o fluxo de caixa. Por esse motivo, a
Companhia mantém pelo menos 10% de seus ativos livres em aplicações
de liquidez imediata. O atual nível de liquidez imediata é de 74,02%.

A tabela a seguir apresenta os ativos e passivos financeiros detidos pela
Companhia classificado segundo os prazos de vencimento contratuais
dos fluxos de caixa. 5. Aplicações em títulos e valores mobiliários.

a) Classificação por categoria e faixa de vencimento
31/12/2018
Sem
Venci-
mento
Até 12
meses
Acima
de 12
meses
Valor
con-
tábil
Valor
Mer-
cado
%
Taxa de
juros
l. Títulos para
negociação
Fundo exclusivo
Quotas de fundos de
investimentos de
renda fixa
5.557
–
– 5.557 5.557 70,64%
Pós
fixado
Quotas de fundos de
investimentos
multimercado
1.801
–
– 1.801 1.801 22,89%
Pós
fixado
Quotas de fundos de
investimentos de
renda variável
400
–
–
400
400 5,08%
Pós
fixado
II. Títulos mantidos
até o vencimento
Letras financeiras
do tesouro – LFT
–
–
109
109
109 1,39%
Selic
Total geral
7.758
–
109 7.867 7.867 100%
31/12/2017
Sem
Venci-
mento
Até 12
meses
Acima
de 12
meses
Valor
con-
tábil
Valor
Mer-
cado
%
Taxa de
juros
l. Títulos para
negociação
Fundo exclusivo
Quotas de fundos de
investimentos de
renda fixa
5.426
–
– 5.426 5.426 67,08%
Pós
fixado
Quotas de fundos de
investimentos
multimercado
2.162
–
– 2.162 2.162 26,73%
Pós
fixado
Quotas de fundos de
investimentos de
renda variável
306
–
–
306
306 3,78%
Pós
fixado
II. Títulos mantidos
até o vencimento
Letras financeiras do
tesouro – LFT
–
195
–
195
195 2,41%
Selic
Total geral
7.894
195
– 8.089 8.089
100%
O valor de mercado das quotas dos Fundos de Investimento foi apurado
com base nos valores divulgados pelos Administradores dos fundos
nos quais a Seguradora aplica seus recursos. Os títulos públicos
federais, classificados na categoria “mantidos até o vencimento”,
foram contabilizados pela curva do papel. A companhia tem capacidade
financeira suficiente para liquidar os títulos classificados como
“mantidos até o vencimento”, nas datas finais acordadas nos contratos
de aquisição. b) Movimentação das aplicações financeiras
Movimentação das
Aplicações Financeiras
Saldo em
31/12/2017
Apli-
cações
Res-
gates
Renta-
bilidade
Saldo em
31/12/2018
l. Títulos para negociação
Fundo exclusivo
FIC Institucional
7.894
190
(760)
434
7.758
II. Títulos mantidos
até o vencimento
Letras financeiras
do tesouro - LFT
195
104
(197)
7
109
Total geral
8.089
294
(957)
441
7.867
c) Hierarquia de valor justo. A tabela a seguir apresenta instrumentos
financeiros registrados pelo valor justo, utilizando um método de
avaliação. Os diferentes níveis foram definidos como se segue:

• Nível 1: títulos com cotação em mercado ativo;
31/12/2018
31/12/2017
Nível 1
Total Nível 1
Total
Títulos para negociação
7.758
7.758
7.894
7.894
Quotas de fundos de investimentos
de renda fixa
5.557
5.557
5.426
5.426
Quotas de fundos de investimentos
multimercado
1.801
1.801
2.162
2.162
Quotas de fundos de investimentos
de renda variável
400
400
306
306
Títulos mantidos até o vencimento
109
109
195
195
Letras financeiras do tesouro - LFT
109
109
195
195
Total geral
7.867
7.867
8.089
8.089
6. Garantia das provisões técnicas. O Banco Central do Brasil (BACEN)
por meio da Resolução nº 4.444/2015 e alterações, e a SUSEP por meio
da Resolução CNSP nº 321/2015 e alterações, regulamentaram as normas
para a aplicação dos recursos garantidores das provisões técnicas por
parte das sociedades seguradoras. A Seguradora apresenta as seguintes
coberturas:
31/12/2018 31/12/2017
Composição dos ativos financeiros
7.867
8.089
Composição dos ativos vinculados à cobertura
da liquidez do capital de risco
109
195
Ativos livres
7.758
7.894
A custódia destes títulos e valores mobiliários é exercida pela Central de
Custódia
e
Liquidação
de
Títulos
(CETIP)
e
Sistema
Especial
de
Liquidação
e de Custódia (SELIC) ou por instituições financeiras credenciadas.

7. Patrimônio líquido. a) Capital social. Em 31 de dezembro de 2018 e
2017, o capital social, subscrito e integralizado da seguradora, é composto
de 4.300.000 ações ordinárias nominativas, no valor nominal de R$ 1
(um real) cada uma composto como segue:
Participação
Sinaf Participações S.A.
99,00%
Ione de Medeiros Bocayuva Bulcão
1,00%
100,00%
b) Dividendos: Não houve distribuição de dividendos aos acionistas, visto
que a Companhia apurou um resultado negativo de R$ 100. c) Reservas:
As reservas de lucros são compostas pela reserva legal constituída por
valor correspondente a 5% do lucro do exercício e o restante é destinado
para reserva de lucros. d) Demonstrativo do Patrimônio Líquido
Ajustado (PLA) e Capital Mínimo Requerido (CMR):
PATER SEGUROS S.A.
CNPJ/MF nº 06.068.410/0001-50
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº041 | FORTALEZA, 26 DE FEVEREIRO DE 2019