DOE 20/02/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Sede: Av. Dr. Silas Munguba, 5.700 - Fortaleza - Ceará - Capital Aberto - CNPJ nº 07.237.373/0001-20
           Constituição
76.646
73.716
44.261
26.556
150.362
70.817
           Realização/Reversão
(36.059)
(21.635)
(26.563)
(15.938)
(57.694)
(42.501)
       Saldo Final (Nota 10.d)
139.368
111.349
98.781
59.268
250.717
158.049
g) Instrumentos Financeiros Derivativos (IFD)
       Saldo Inicial
5.398
3.239
-
-
8.637
-
           Constituição
308
185
16.906
10.143
493
27.049
           Realização/Reversão
(5.706)
(3.424)
(11.508)
(6.904)
(9.130)
(18.412)
       Saldo Final (Nota 10.d)
-
-
5.398
3.239
-
8.637
h) Item Objeto de Hedge
       Saldo Inicial
-
-
3.128
1.877
-
5.005
           Constituição
876
526
7.141
4.284
1.402
11.425
           Realização/Reversão
(876)
(526)
(10.269)
(6.161)
(1.402)
(16.430)
       Saldo Final (Nota 7.c.1e Nota 10.d)
-
-
-
-
-
-
i) TVM 
       Saldo Inicial
173.455
106.009
164.744
105.550
279.464
270.294
           Constituição
204.978
129.706
115.601
69.017
334.684
184.618
           Realização/Reversão
(248.148)
(134.571)
(106.890)
(68.558)
(382.719)
(175.448)
       Saldo Final (Nota 7.a.2 e 10.d)
130.285
101.144
173.455
106.009
231.429
279.464
j) Ajustes de Avaliação Atuarial 
       Saldo Inicial
287.504
172.502
217.365
130.420
460.006
347.785
           Constituição
289.625
289.201
117.019
70.212
578.826
187.231
           Realização/Reversão
-
-
(46.881)
(28.129)
-
(75.010)
       Saldo Final (Nota 10.d)
577.129
461.703
287.503
172.503
1.038.832
460.006
Os saldos dos créditos ativados e não ativados de IRPJ e CSLL estão a seguir demonstrados:
Especificação
Imposto de Renda
Contribuição Social
31.12.2019
31.12.2018
31.12.2019
31.12.2018
1. Total das Diferenças Temporárias
6.991.153
6.860.096
6.991.153
6.680.096
2. Créditos Tributários sobre Diferenças Temporárias 
1.747.788
1.670.024
1.392.996
1.003.950
3. Créditos Tributários Ativados sobre Provisões
1.576.160
1.383.478
1.258.652
830.102
4. Créditos Tributários Ativados decorrentes da marcação a mercado de TVM, IFD e Item Objeto 
de Hedge
130.285
178.853
101.144
109.248
5. Total de Créditos Tributários Ativados (item 3 + item 4) (1)
1.706.445
1.562.331
1.359.796
939.350
6. Créditos Tributários Não Ativados (item 2 - item 5) (2)
41.343
107.693
33.200
64.600
(1) Os créditos ativados encontram-se registrados em “Outros Créditos-Diversos”
(2) Não ativados por não atenderem aos critérios de realização estabelecidos pela Resolução do CMN nº 3.355, de 31.03.2006, e considerando estudo técnico sobre a constituição 
de ativos e passivos fiscais diferidos elaborado semestralmente
Os valores previstos de realizações dos créditos tributários na posição de 31.12.2019, estão a seguir demonstrados:
Período
IRPJ
CSLL
Total
Valor Contábil
Valor Presente(1)
Valor Contábil
Valor Presente(1)
Valor Contábil
Valor Presente(1)
2020
84.469
82.932
62.195
61.016
146.664
143.948
2021
229.090
213.515
183.273
170.811
412.363
384.326
2022
123.122
110.564
98.498
88.451
221.620
199.015
2023
84.814
76.691
67.852
61.353
152.666
138.044
2024
97.524
83.287
78.019
66.630
175.543
149.917
2025
164.419
126.250
131.535
101.001
295.954
227.251
2026
58.429
50.471
46.744
40.377
105.173
90.848
2027
63.116
55.236
50.492
44.190
113.608
99.426
2028
49.454
42.023
39.564
33.619
89.018
75.642
2029
70.094
62.810
56.094
50.258
126.188
113.068
Acima de 2029
681.913
681.913
545.531
545.530
1.227.444
1.227.443
Total
1.706.444
1.585.692
1.359.797
1.263.236
3.066.241
2.848.928
(1) Para fins de cálculo do valor presente foi considerada a meta para as taxas over – selic média, projetadas pelo Bacen na posição de 31.12.2019.
d) Provisões para Impostos e Contribuições Diferidos
Especificação
31.12.2019
31.12.2018(Reapresentado)
31.12.2019
31.12.2018 
(Reapresentado)
IRPJ
CSLL
IRPJ
CSLL
Total
Efeito no Resultado
a) Instrumentos Financeiros 
Derivativos
       Saldo Inicial
-
-
3.155
1.893
-
5.048
           Constituição
        876
       526
7.217
4.330
1.402
11.547
          Realização/Reversão
      (876)
        (526)
(10.372)
(6.223)
(1.402)
(16.595)
       Saldo Final (Notas 7.c e 16.d)
-
-
-
-
-
-
b) Decorrentes de Créditos 
Recuperados (1)
 
 
 
       Saldo Inicial
103.935
62.359
73.219
46.460
166.294
119.679
           Constituição
35.930
48.813
31.288
17.649
84.743
48.937
           Realização/Reversão
(123)
(73)
(572)
(1.750)
(196)
(2.322)
       Saldo Final (Nota 16.d)
139.742
111.099
103.935
62.359
250.841
166.294
c) Item Objeto de Hedge
 
 
 
       Saldo Inicial
5.615
3.369
-
-
8.984
-
           Constituição
308
185
17.197
10.318
493
27.515
           Realização/Reversão
(5.923)
(3.554)
(11.582)
(6.949)
(9.477)
(18.531)
       Saldo Final (Notas 7.c.1 e16.d)
-
-
5.615
3.369
-
8.984
d) Depreciação Diferida
 
 
 
       Saldo Inicial
11.200
6.720
6.495
3.897
17.920
10.392
           Constituição
5.301
6.395
4.879
2.928
11.696
7.807
           Realização/Reversão
(322)
(192)
(174)
(105)
(514)
(279)
       Saldo Final (Notas 16.d)
16.179
12.923
11.200
6.720
29.102
17.920
Efeito no Patrimônio Líquido
207
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XII Nº036  | FORTALEZA, 20 DE FEVEREIRO DE 2020