DOE 20/02/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Sede: Av. Dr. Silas Munguba, 5.700 - Fortaleza - Ceará - Capital Aberto - CNPJ nº 07.237.373/0001-20
Instrumentos de Dívida Elegíveis a
Capital Principal
(82.456)
(239.988)
(173.481)
Dívidas Subordinadas Elegíveis a
Capital
(87.185)
(175.754)
(163.979)
Plano de Aposentadoria e Pensão BD
(30.297)
(59.988)
(51.125)
Plano de Aposentadoria e Pensão
CV I
(32.749)
(59.446)
(55.453)
Plano de Assistência Médica
(65.816)
(141.246)
(145.977)
Seguro de Vida – Benefício Pós-
Emprego
(6.156)
(12.201)
(13.577)
b) A remuneração do Conselho de Administração, Diretoria Estatutá-
ria e Conselho Fiscal está demonstrada a seguir:
Especificação
2º Sem/19
01.01 a
31.12.2019
01.01 a
31.12.2018
Honorários
1.939
3.830
4.707
Diretoria
1.671
3.284
4.081
Conselho de Administração
132
275
329
Conselho Fiscal
136
271
297
Outros
665
1.268
1.440
Remuneração Variável (RVA)(1)
225
1.054
1.136
Total dos Benefícios de Curto
Prazo
2.829
6.152
7.283
Benefícios Pós-Emprego
137
261
286
Total
2.966
6.413
7.569
(1) 50% da RVA correspondem a instrumento baseado em ações, tendo como parâme-
tro, para a provisão e para o pagamento em dinheiro, o preço de cotação das ações
do Banco na B3. Os valores constantes do quadro acima correspondem à provisão
dos pagamentos a ocorrerem nos semestres, bem como às parcelas diferidas a serem
liquidadas nos três anos seguintes, em conformidade com a Resolução CMN n°
3.921, de 25.11.2010.
O Banco oferta aos diretores, como benefícios pós-emprego, Planos de
Previdência e de Assistência Médica, nas mesmas condições oferecidas aos
empregados.
O Banco não concede empréstimos ou adiantamentos ao pessoal-chave da
administração, conforme normas vigentes.
NOTA 29 – Demonstração do Resultado Abrangente
Especificação
2º Sem/19
01.01 a
31.12.2019
01.01 a 31.12.2018
Reapresentado
Lucro Líquido
991.908
1.736.685
737.018
Outros Resultados
Abrangentes
(55.044)
(102.007)
(99.964)
Ajuste de Avaliação
Patrimonial de Títulos
Disponíveis para Venda
308.404
837.938
122.388
Efeito Tributário sobre
o Ajuste de Avaliação
Patrimonial de Títulos
Disponíveis para Venda
(146.956)
(358.137)
(54.063)
Realização da Reserva de
Reavaliação
49
(3.879)
177
Efeito Tributário sobre a
Realização da Reserva de
Reavaliação
174
1.745
(133)
Ganhos ou Perdas Atuariais
(553.569) (1.158.500)
(280.554)
Efeito Tributário sobre
Ganhos ou Perdas Atuariais
336.854
578.826
112.221
Resultado Abrangente
936.864
1.634.678
637.054
NOTA 30 – Outras Informações
a) Declaração de Conformidade
Confirmamos que todas as informações relevantes, próprias das
Demonstrações Financeiras, e somente elas, estão sendo evidenciadas, e
correspondem às utilizadas na gestão do Banco.
b) Aprovação das Demonstrações Financeiras
As Demonstrações Financeiras foram aprovadas pelo Conselho de
Administração, por meio de reunião realizada em 12 de fevereiro de 2020.
Fortaleza (CE), 12 de fevereiro de 2020.
A Diretoria
Obs.: As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações
Financeiras
Relatório Do Auditor Independente Sobre As Demonstrações Finan-
ceiras
Ao Conselho de Administração, Acionistas e Administradores do Ban-
co do Nordeste do Brasil S.A.
Opinião
Examinamos as demonstrações financeiras do Banco do Nordeste do
Brasil S.A. (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em 31
de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado, das
mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo
nessa data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais
notas explicativas.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas acima apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira do Banco do Nordeste do Brasil S.A. em 31 de dezembro de 2019,
o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício
findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do
Brasil.
Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e
internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com
tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades
do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos
independentes em relação ao Banco, de acordo com os princípios éticos
relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas
normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e
cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas
normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e
apropriada para fundamentar nossa opinião.
Ênfase
Reapresentação dos valores correspondentes
Chamamos atenção à nota explicativa nº 3 às demonstrações financeiras,
que descreve que balanço patrimonial, demonstração de resultado,
demonstração de resultado abrangente, demonstração do fluxo de caixa,
demonstrações das mutações do patrimônio líquido, demonstrações do valor
adicionado foram alterados para refletir o recálculo da vida útil dos bens do
ativo imobilizado, em consonância com o que preconiza a Resolução CMN
nº 4.535, de 24/11/2016, cujos efeitos foram contabilizados nas contas de
Lucros ou Prejuízos Acumulados e de Despesas de Depreciação. Os valores
correspondentes referentes ao exercício anterior, apresentados para fins de
comparação, foram ajustados e estão sendo retificados como previsto na
NBC TG 23 Práticas Contábeis, Mudanças de Estimativa e Retificação de
Erro. Nossa opinião não contém ressalva em relação a esse assunto.
Principais assuntos de auditoria
Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento
profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício
corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria
das demonstrações como um todo e na formação de nossa opinião sobre
essas demonstrações financeiras e, portanto, não expressamos uma opinião
separada sobre esses assuntos. Para cada assunto abaixo, a descrição de
como nossa auditoria tratou o assunto, incluindo quaisquer comentários
sobre os resultados de nossos procedimentos, é apresentado no contexto das
demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Nós cumprimos as responsabilidades descritas na seção intitulada
“Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”,
incluindo aquelas em relação a esses principais assuntos de auditoria. Dessa
forma, nossa auditoria incluiu a condução de procedimentos planejados
para responder a nossa avaliação de riscos de distorções significativas
nas demonstrações financeiras. Os resultados de nossos procedimentos,
incluindo aqueles executados para tratar os assuntos abaixo, fornecem a
base para nossa opinião de auditoria sobre as demonstrações financeiras do
Banco.
1. Contingências
Conforme mencionado na Nota Explicativa n° 21, o Banco é parte em
diversos processos administrativos e judiciais envolvendo questões de
naturezas trabalhistas, fiscais e cíveis, oriundos do curso ordinário de seus
negócios. Consideramos um assunto relevante de auditoria, devido ao
fato de que a expectativa de perda e os montantes atribuídos envolverem
julgamentos da administração e de seus assessores jurídicos, sobre temas
muitas vezes complexos.
Como nossa auditoria conduziu o assunto
Dentre outros procedimentos, obtivemos confirmações quanto aos
processos em andamento, diretamente dos assessores jurídicos do Banco
e confrontamos as estimativas de perda e montantes atribuídos com os
controles operacionais e registros contábeis do Banco. Para os processos
mais relevantes, testamos o cálculo dos valores registrados e divulgados e
analisamos a razoabilidade das estimativas em relação a jurisprudência e
teses jurídicas conhecidas. Analisamos, também, as comunicações recebidas
dos reguladores relacionadas a processos, autuações das quais o Banco é
parte e a suficiência das divulgações relacionadas às questões oriundas de
contingências e das provisões registradas.
Baseados no resultado dos procedimentos de auditoria efetuados sobre o saldo
de contingências, que está consistente com a avaliação da administração,
consideramos que os critérios e premissas de avaliação das estimativas de
perda associadas às contingências adotadas pela administração, assim como
as respectivas divulgações na Nota Explicativa n° 21, são aceitáveis, no
contexto das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Planos de benefício pós-emprego
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº036 | FORTALEZA, 20 DE FEVEREIRO DE 2020
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