DOE 20/02/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Sede: Av. Dr. Silas Munguba, 5.700 - Fortaleza - Ceará - Capital Aberto - CNPJ nº 07.237.373/0001-20
3.3 Sistema de Controles Internos (SCI)
A avaliação da efetividade do SCI foi fundamentada principalmente nos
resultados dos trabalhos realizados pelas auditorias interna e externa, pelos
órgãos externos de fiscalização e controle, pela Diretoria de Controle e
Risco, e em informações e documentos recebidos e analisados, oriundos de
diversas áreas do BNB.
3.4 Transações com Partes Relacionadas
O Coaud avaliou e monitorou, em conjunto com a Administração e com a
Auditoria Interna, a adequação das transações com partes relacionadas, de
acordo com os requerimentos legais.
3.5 Parâmetros e resultado atuarial
Foram realizadas reuniões com as áreas responsáveis e com a entidade
de Previdência Fechada sobre o processo de avaliação atuarial do BNB
em relação aos planos patrocinados. Também foram realizados debates e
discutidas as conclusões dos trabalhos das auditorias interna e externa, bem
como foram avaliadas as premissas utilizadas, a aderência das hipóteses
atuariais e os resultados auferidos pelos planos.
3.6 Exposição a Risco
Foram avaliadas e monitoradas, em conjunto com o Comitê de Riscos e de
Capital, as principais atividades relacionadas ao gerenciamento de riscos.
3.7 Demonstrações Financeiras
Foram examinadas e revisadas as Demonstrações Financeiras do BNB,
inclusive notas explicativas, o relatório da Administração e o relatório do
Auditor Independente, sem ressalvas, relativos a 31/12/2019.
3.8 Recomendações do Comitê de Auditoria
Foram feitas durante o semestre novas recomendações e acompanhadas as
implementações das recomendações existentes.
4 – Conclusões
Com base nas atividades desenvolvidas no âmbito das suas competências, e
com as limitações inerentes ao escopo de sua atuação, o Comitê de Auditoria
apresenta suas conclusões, a seguir:
4.1 Sistema de Controles Internos
O Sistema de Controles Internos do Banco do Nordeste do Brasil é adequado
ao porte e à complexidade dos negócios do Banco e é objeto de permanente
atenção por parte da Administração. Não obstante, ainda há espaço para
evolução, principalmente no que tange ao robustecimento do escopo de
atuação da segunda linha de defesa, no sentido de capturar e acompanhar a
implementação de oportunidades de melhoria identificadas internamente e
por órgãos externos de fiscalização e controle.
A Administração do Banco evoluiu positivamente em seu modelo de
atendimento das demandas envolvendo Tecnologia da Informação, o que
deverá contribuir para otimização das operações do Banco, mitigação de
riscos e cumprimento das recomendações de auditoria interna e de órgãos
de fiscalização externa.
A cultura de controle e integridade continua sendo sedimentada, inclusive
no que diz respeito à política de consequências.
As transações com partes relacionadas, avaliadas e monitoradas no período
em conjunto com a Administração e com a Auditoria Interna, observaram as
normas aplicáveis.
Os principais parâmetros em que se fundamentam os cálculos atuariais dos
planos de benefícios do fundo de pensão patrocinado são razoáveis e estão
alinhados com as melhores práticas do mercado.
As principais exposições a riscos vêm sendo gerenciadas adequadamente
pela Administração. O Comitê continua debatendo com a Administração e
com o CRC o tema da gestão integrada de riscos, merecedora de atenção
coordenada do Banco.
As fragilidades em processos, tratadas com a Diretoria, foram solucionadas
ou estão em andamento, não existindo casos de recomendações não acatadas.
4.2 Auditoria Interna
A Auditoria Interna desempenha suas funções com independência,
objetividade, qualidade e efetividade. O desempenho e os processos
da Auditoria Interna continuam apresentando evolução, o que pode
ser comprovado pela qualidade dos trabalhos realizados e outras
iniciativas, como o desenvolvimento do Sistema Integrado de Auditoria
e do Observatório da Auditoria, além da atenção permanente voltada à
qualificação dos seus profissionais.
4.3 Auditoria Externa
Não foram identificados fatos relevantes que pudessem comprometer a
efetividade da atuação, objetividade e independência da Ernst & Young
Auditores Independentes S/s.
4.4 Demonstrações Financeiras
As Demonstrações Financeiras do exercício de 2019 foram elaboradas em
conformidade com as normas legais e com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central
do Brasil, e refletem, em todos os aspectos relevantes, a situação patrimonial
e financeira do Banco.
Fortaleza (CE), 12 de fevereiro de 2020
O Comitê de Auditoria
FUNDO CONSTITUCIONAL DE FINANCIAMENTO DO NORDESTE - FNE
(Lei nº 7.827, de 27.09.1989)
BALANÇOS PATRIMONIAIS
Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2019 e de 2018
(Valores em R$ Mil)
A T I V O
31.12.2019
31.12.2018
CIRCULANTE
36.749.337
38.305.319
DISPONIBILIDADES
6.091.262
15.332.039
RECURSOS COMPROMETIDOS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO
16.599.936
9.243.890
VALORES A RECEBER-CEF-EQUALIZ. BONUS ADIMPL-PROFROTA
46
68
CRÉDITOS VINCULADOS
859
222
DEVEDORES POR REPASSES
60.708
60.660
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
13.985.163
13.658.646
OUTROS CRÉDITOS
11.359
9.663
OUTROS VALORES E BENS
4
131
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
52.540.276
43.741.133
CRÉDITOS VINCULADOS
1.195
10.266
DEVEDORES POR REPASSES
2.676.562
2.478.692
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
49.862.247
41.251.821
OUTROS VALORES E BENS
272
354
TOTAL DO ATIVO
89.289.613
82.046.452
PASSIVO
31.12.2019
31.12.2018
CIRCULANTE
60
100
Obrigações Diversas
60
100
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
89.289.553
82.046.352
TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO:
91.121.728
82.964.174
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
(941.402)
(1.017.151)
RESULTADO DO EXERCÍCIO
(890.773)
99.329
TOTAL DO PASSIVO
89.289.613
82.046.452
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO
Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2019 e 2018 e Semestre findo em 31 de Dezembro de 2019
(Valores em R$ Mil)
2º Sem/2019
31.12.2019
31.12.2018
RECEITAS
De Operações de Crédito
205.457
532.124
1.324.285
De Remuneração das Disponibilidades
638.417
1.381.079
1.507.275
De Reversão de Provisões Operacionais
33
48
112
222
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº036 | FORTALEZA, 20 DE FEVEREIRO DE 2020
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