DOE 27/02/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Demonstrações dos Fluxos de Caixa - Método Indireto - 31 de Dezembro de 2019 e 2018 (Em milhares de reais)
Controladora
Consolidado
2019
2018
2019
2018
Fluxo de caixa das atividades operacionais
 Lucro líquido do exercício
494.954
585.530
494.954
585.530
Ajustes para conciliar o lucro ao caixa gerado pelas atividades operacionais:
 Resultado de equivalência patrimonial
43.208
39.029
–
–
 Depreciação e amortização
63.684
62.961
77.222
65.761
 Imposto de renda e contribuição social diferidos
5.354
(361)
5.612
(272)
 Ganho na venda e baixa de investimento
–
55
–
–
 Valor residual da baixa de imobilizado e intangível
3.925
5.976
4.006
6.046
 Plano de opções de compra ou subscrição de ações
4.307
6.564
4.307
6.564
 Redutoras do contas a receber de clientes
8.439
(4.515)
8.153
(4.581)
 Perdas estimadas para estoques obsoletos
(2.305)
4.064
(519)
4.064
 Provisão para riscos trabalhistas, fiscais e cível
(513)
2.570
(882)
2.758
 Despesas de juros de financiamento
1.484
1.804
1.484
1.804
 Despesas de juros de arrendamentos
–
–
3.306
–
 Receita de juros de aplicações financeiras
(143.763)
(134.274)
(143.763)
(134.274)
 Variações cambiais, líquidas
6.878
26.656
7.890
29.857
485.652
596.059
461.770
563.257
Variações nos ativos e passivos:
 Contas a receber de clientes
34.853
(92.982)
27.764
(89.288)
 Estoques
7.976
(9.681)
11.533
(12.917)
 Outras contas a receber
(41.339)
17.787
(42.182)
17.526
 Fornecedores
(13.901)
5.619
(14.250)
5.390
 Salários e encargos a pagar
(15.912)
10.597
(15.456)
11.180
 Impostos, taxas e contribuições
(2.328)
(2.759)
(2.321)
(2.761)
 Imposto de renda e contribuição social a pagar
(166)
(456)
(166)
(479)
 Adiantamentos de clientes
(2.263)
(12.035)
(2.255)
(11.948)
 Outras contas a pagar
2.888
3.837
2.389
3.875
Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais
455.460
515.986
426.826
483.835
Fluxo de caixa das atividades de investimento:
 Investimentos em coligadas
(31.486)
–
(31.486)
–
 Integralização de capital em controladas
(35.536)
(39.927)
–
–
 Aquisições de imobilizado e intangível
(52.177)
(71.715)
(52.431)
(72.266)
 Aplicações financeiras
(3.610.334)
(3.750.932)
(3.610.334)
(3.750.932)
 Resgate de aplicações financeiras
3.490.409
3.527.483
3.490.409
3.527.483
 Juros recebidos
145.185
147.853
145.185
147.853
 Empréstimo para controlada - mútuo
–
5.623
–
–
 Adiantamento para futuro aumento de capital
(5.860)
–
–
–
Caixa líquido consumido pelas atividades de investimento
(99.799)
(181.615)
(58.657)
(147.862)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento:
 Captação de empréstimos
328.358
435.200
328.358
435.200
 Pagamento de empréstimos
(393.370)
(432.830)
(393.370)
(432.830)
 Pagamento de arrendamentos
–
–
(13.901)
–
 Juros pagos
(1.085)
(1.530)
(1.085)
(1.530)
 Dividendos pagos
(159.393)
(191.272)
(159.393)
(191.272)
 Juros sobre o capital próprio pagos
(130.000)
(130.000)
(130.000)
(130.000)
 Aquisição de ações em tesouraria
(3.928)
(35.148)
(3.928)
(35.148)
 Venda de ações em tesouraria pelo exercício de opção de compra
6.660
6.050
6.660
6.050
Caixa líquido consumido pelas atividades de financiamento
(352.758)
(349.530)
(366.659)
(349.530)
Aumento (Redução) de caixa e equivalentes
2.903
(15.159)
1.510
(13.557)
 Saldo inicial de caixa e equivalentes
3.081
18.240
16.562
30.119
 Saldo final de caixa e equivalentes
5.984
3.081
18.072
16.562
Transações que não afetam o fluxo de caixa:
 Variação cambial em investimentos
(1.794)
(5.709)
–
–
 Realização da provisão para perdas em controlada
–
5.480
–
–
 Direito de uso - Reconhecimento inicial
–
–
(90.568)
–
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras - 31 de Dezembro de 2019 e 2018 (Em milhares de reais)
1. Informações gerais: a) Contexto operacional: A Grendene S.A. 
(“Companhia”) é uma sociedade anônima de capital aberto, com ações 
listadas no segmento do Novo Mercado, negociadas sob o código GRND3 
na B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão. Iniciou suas atividades em 1971, e sua 
sede localiza-se na Av. Pimentel Gomes n° 214, em Sobral - CE. A Grendene 
S.A. é controlada pelo acionista Alexandre Grendene Bartelle. A Companhia 
e suas controladas (“o Grupo”) têm como atividades principais: o 
desenvolvimento, produção, distribuição e comercialização de calçados de 
plástico para todas as classes sociais, nos segmentos feminino, masculino e 
infantil. Atualmente possui cinco plantas industriais, localizadas em três 
estados brasileiros: Ceará, Bahia e Rio Grande do Sul, sendo detentora das 
marcas Melissa, Grendha, Zaxy, Rider, Cartago, Ipanema, Pega Forte e 
Grendene Kids. b) Autorização para emissão das demonstrações financeiras: 
A emissão das demonstrações financeiras da Companhia, para o exercício 
findo em 31 de dezembro de 2019, foi autorizada pela diretoria executiva em 
12 de fevereiro de 2020. 2. Base de preparação e apresentação das 
demonstrações financeiras: Dentre as políticas contábeis apresentadas em 
31 de dezembro de 2018, as que sofreram alterações, são decorrentes de 
novas normas contábeis que passaram a vigorar a partir 1° de janeiro de 
2019, não apresentando impacto significativo em suas demonstrações 
financeiras individuais e consolidadas, mas impactam a contabilização de 
transações ou contratos futuros: • IFRS 16/CPC 06 (R2) - Arrendamentos. 
(Vide Nota 13.b). Outras normas e interpretações vigentes a partir de 2019, 
não apresentam impacto nas demonstrações financeiras individuais e 
consolidadas. a) Declaração de conformidade: As demonstrações financeiras 
individuais e consolidadas da Companhia foram elaboradas com base nas 
práticas contábeis adotadas no Brasil e normas da Comissão de Valores 
Mobiliários (CVM), observando as diretrizes contábeis emanadas da 
legislação societária (Lei n° 6.404/76), bem como, de acordo com as normas 
internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International 
Accounting Standards Board (IASB). Todas as informações relevantes 
próprias das demonstrações financeiras, e somente elas, estão sendo 
evidenciadas e correspondem às utilizadas pela Companhia na sua gestão. 
b) Base de mensuração: As demonstrações financeiras foram preparadas 
considerando o custo histórico como base de valor, exceto para determinados 
instrumentos financeiros e plano de opções de compra e subscrição de ações 
mensurados pelo seu valor justo, quando aplicável. c) Moeda funcional e de 
apresentação: As demonstrações financeiras individuais e consolidadas 
 
são apresentadas em Reais, que é a moeda funcional da Companhia. 
 
d) Normas e interpretações de normas ainda não vigentes: As normas, 
revisões e interpretações emitidas pelo IASB, mas ainda não adotadas 
 
até a data de emissão das demonstrações financeiras da Companhia, 
 
estão apresentadas a seguir:
Normas
Natureza da mudança
Vigência
IAS 1/CPC 26 e 
IAS 8/CPC 23 - 
Definição de 
material
Modifica à definição de “material”, 
esclarecendo aspectos da aplicação da 
materialidade nas informações divulgadas.
01/01/2020
CPC 00 - 
Estrutura 
conceitual para 
relatórios 
financeiros
Estrutura Conceitual (Conceptual Fra-
mework) que introduz alterações em várias 
normas e interpretações, de forma a clarifi-
car a aplicação das novas definições de 
ativos/passivos e de gastos/rendimentos, 
além de conceitos e orientações sobre 
apresentação e divulgação.
01/01/2020
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XII Nº041  | FORTALEZA, 27 DE FEVEREIRO DE 2020