DOE 12/03/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará
M. Dias Branco S.A.
Indústria e Comércio de Alimentos
(Companhia Aberta)
CNPJ nº 07.206.816/0001-15
continuação
Demonstrações dos fluxos de caixa - Método Indireto - Exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Em milhares de reais)
Controladora
Consolidado
Nota
2018
2017
2018
2017
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido antes do imposto de renda e da contribuição social
789.399
915.441
797.068
915.477
Ajustes para conciliar o resultado às disponibilidades geradas pelas atividades operacionais:
Depreciação e amortização
145.122
127.574
182.313
127.574
Custo na venda de ativos permanentes
1.084
309
1.807
309
Equivalência patrimonial
9
(6.319)
704
1.418
520
Atualização dos financiamentos e das aplicações financeiras, variações cambiais ativas e passivas
84.623
15.359
97.007
15.359
Créditos tributários de IPI s/ Embalagem e INSS s/ aviso prévio indenizado
(47.376)
-
(47.376)
-
Atualização de depósitos judiciais
(4.936)
(27.925)
(7.478)
(27.925)
Provisão para riscos cíveis, trabalhistas e tributários
37.220
32.660
34.835
32.660
Perdas estimadas por redução ao valor recuperável de tributos
-
27.799
-
27.799
Ações outorgadas reconhecidas
3.514
1.463
3.514
1.463
Provisão/ perda do valor recuperável de clientes
17.686
16.556
17.393
16.556
Perda do valor recuperável dos estoques
(765)
3.652
(765)
3.652
Variações nos ativos e passivos
(Aumento) em contas a receber de clientes
(154.971) (102.501)
(166.663) (102.577)
(Aumento) nos estoques
(67.832)
(49.610)
(70.892)
(49.222)
Redução nas aplicações financeiras
-
204
-
204
Redução nos impostos a recuperar
48.246
45.076
59.956
45.109
(Aumento) em outros créditos
(23.483)
(35.258)
(78.302)
(35.256)
(Redução) em fornecedores
(8.446)
(6.091)
(11.746)
(6.074)
Aumento nos impostos e contribuições
43.950
28.612
30.548
28.577
Aumento nas subvenções governamentais
5.896
2.929
5.897
2.929
(Redução) em contas a pagar e provisões
(38.457)
(34.437)
(4.110)
(34.369)
Juros e variações cambiais pagos
(9.405)
(23.417)
(17.394)
(23.417)
Imposto de renda e contribuição social pagos
(52.944)
(68.488)
(52.954)
(68.546)
Liberação de incentivos para reinvestimentos
5.764
-
5.764
-
Disponibilidades líquidas geradas pelas atividades operacionais
767.570
870.611
779.840
870.802
Fluxos de caixa das atividades de investimentos
Aquisição de imobilizado e intangível
(294.869) (319.671)
(300.025) (320.006)
Amortização de dívida da aquisição de empresas
(23.775)
(11.473)
(23.775)
(11.473)
Aquisição de participação societária
(1.306.364)
(9.111) (1.306.364)
(9.111)
Aplicação financeira a longo prazo
-
(1.050)
-
(1.050)
Aplicações em investimentos
(7.700)
-
(7.700)
-
Caixa e equivalentes de caixa adquirido
-
-
113.670
-
Disponibilidades líquidas (aplicadas) nas atividades de investimentos
(1.632.708) (341.305) (1.524.194) (341.640)
Fluxos de caixa das atividades de financiamentos
Juros sobre capital próprio pagos
(132.370) (176.279)
(132.370) (176.279)
Financiamentos tomados
779.984
47.510
779.984
47.510
Pagamentos de financiamentos
(356.832) (334.575)
(378.182) (334.575)
Disponibilidades líquidas geradas (aplicadas) nas atividades de financiamentos
290.782 (463.344)
269.432 (463.344)
Demonstrações do aumento (redução) no caixa e equivalentes de caixa
(574.356)
65.962
(474.922)
65.818
No início do exercício
925.252
859.290
925.922
860.104
No fim do exercício
350.896
925.252
451.000
925.922
Aumento (redução) no caixa e equivalentes de caixa
(574.356)
65.962
(474.922)
65.818
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. Contexto operacional
A M. Dias Branco S. A. Indústria e Comércio de Alimentos (“Companhia”) é
uma sociedade por ações de capital aberto, com ações listadas na B3 S.A., no
segmento Novo Mercado (MDIA3). Iniciou suas atividades em 1951, sua
sede está situada na Rodovia BR 116, KM 18, s/n, no Eusébio, Estado do
Ceará, e tem por objeto social a industrialização, o comércio e a distribuição
de produtos alimentícios derivados do trigo, especialmente biscoitos, massas
alimentícias e farinha/farelo de trigo, atuando, também, na fabricação,
comercialização e distribuição de margarinas e gorduras vegetais, bolos,
mistura para bolos, torradas e snacks. Seu processo de produção é integrado e
verticalizado, produzindo a maior parte de duas das principais matérias-
primas para a produção de biscoitos e massas, no caso a farinha de trigo e a
gordura vegetal. Quatro de seus moinhos de trigo estão fisicamente integrados
a fábricas de biscoitos e massas, eliminando custos de transporte da farinha de
trigo utilizada na produção desses dois itens principais. A Companhia possui
doze unidades de produção, sendo oito situadas na região Nordeste (Bahia,
Ceará, Paraíba, Pernambuco e Rio Grande do Norte), duas localizadas na
região Sudeste (São Paulo) e duas instaladas na região Sul (Rio Grande do Sul
e Paraná). Nessas unidades operam seis moinhos de trigo, oito fábricas de
massas alimentícias, sete fábricas de biscoitos, uma fábrica de gorduras e
margarinas vegetais, uma fábrica de snacks e bolos, uma fábrica de mistura
para bolos e uma fábrica de torradas. Em operação integrada a essa estrutura
de produção, a Companhia possui trinta e dois centros de distribuição
destinados à armazenagem, comercialização e/ou distribuição de seus
produtos, localizados nos seguintes estados: Alagoas, Bahia, Ceará, Distrito
Federal, Maranhão, Minas Gerais, Pará, Paraíba, Paraná, Pernambuco, Piauí,
Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rio Grande do Sul, São Paulo e Sergipe.
A atuação nacional da Companhia é também promovida mediante operação
integrada com a estrutura de produção, comercialização e distribuição da
controlada Indústria de Produtos Alimentícios Piraquê S.A. (Piraquê),
adquirida em 16 de maio de 2018, conforme
mencionado na Nota Explicativa
nº 2. A Piraquê possui duas unidades de produção localizadas no Estado do
Rio de Janeiro, uma em Madureira, onde funciona uma fábrica de biscoitos,
massas alimentícias e gordura vegetal e outra localizada em Queimados, onde
está instalada uma fábrica de biscoitos. As unidades produtoras operam
integradas com seis unidades destinadas a armazenagem e/ou distribuição de
produtos, situadas nos Estados do Rio de Janeiro, Espírito Santo, São Paulo,
Minas Gerais, Paraná e Bahia. A Companhia detém as seguintes marcas no
mercado nacional: Adria, Aldente, Basilar, Bonsabor, Estrela, Fortaleza,
Finna, Isabela, Pelaggio, Pilar, Piraquê, Predilleto, Richester, Salsito,
Treloso, Vitarella e Zabet.
2. Combinação de Negócios
a. Aquisição da Indústria de Produtos Alimentícios Piraquê S.A.: Em 29
de janeiro de 2018, a Companhia celebrou o Contrato de Compra e Venda de
Ações e Outras
Avenças para aquisição da totalidade das ações representativas
do capital social da Indústria de Produtos Alimentícios Piraquê S.A.
(“Piraquê”), sociedade brasileira que atua no ramo alimentício, através da
fabricação e comercialização de massas, biscoitos, salgadinhos e refrescos.
Após conclusão de determinadas condições contratuais suspensivas,
finalizou o processo de aquisição em 16 de maio de 2018. A aquisição foi
realizada pelo valor inicial de R$1.550.000, sendo ajustado durante o período
intermediário (29 de janeiro de 2018 até a data do fechamento em 16 de maio
de 2018) para R$1.449.032, conforme disposição contratual, onde
R$ 1.299.032 foram pagos à vista e R$ 150.000 ficaram retidos para serem
liquidados em 5 (cinco) parcelas, atualizadas pela taxa CDI, descontadas
contingências pagas pela Piraquê decorrentes de fatos anteriores à aquisição.
Importam ressaltar que também serão objetos de complemento de preço, os
benefícios econômicos decorrentes de ativos contingentes apurados pela
Piraquê referente a períodos anteriores à data de aquisição, bem como alguns
créditos fiscais já reconhecidos e depósitos judiciais já realizados até aquela
data, que se convertido em renda em favor da Piraquê ou compensados
continua
116
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XI Nº049 | FORTALEZA, 12 DE MARÇO DE 2019
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