DOE 12/03/2019 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            M. Dias Branco S.A. 
Indústria e Comércio de Alimentos
(Companhia Aberta)
CNPJ nº 07.206.816/0001-15
continuação
recuperável de estoque no montante de R$ 4.885 (R$ 8.814 em 31 de 
dezembro de 2017).
Controladora
e Consolidado
Saldo em 31 dezembro de 2016
12.427
Provisão/(Reversão) de perdas estimadas no exercício
3.652
Baixas
(7.265)
Saldo em 31 de dezembro de 2017
8.814
Provisão/(Reversão) de perdas estimadas no período
(2.022)
Baixas
(1.907)
Saldo em 31 dezembro de 2018
4.885
8. Tributos a recuperar
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018
2017
ICMS (i)
82.888
97.716
84.576
97.716
Imposto de renda e
 contribuição social (ii)
33.924
56.853
39.364
56.853
PIS e Cofins (iii)
8.340
1.927
10.972
1.928
Imposto de renda na fonte (iv)
11.386
10.029
11.438
10.073
IRPJ - crédito do PAT (v)
7.331
7.028
7.331
7.028
IPI s/ embalagem (vi)
44.259
-
44.259
-
Outros
10.025
5.676
11.334
5.677
Total
198.153 179.229 209.274 179.275
Circulante
121.046 148.978 132.167 149.024
Não circulante
77.107
30.251
77.107
30.251
Os tributos a recuperar têm as seguintes origens: (i) ICMS: trata-se 
substancialmente de (a) créditos de aquisição de ativo imobilizado, (b) 
ressarcimento de ICMS pago na forma de substituição tributária das operações 
com o trigo, líquidos de perdas estimadas por redução ao valor recuperável, no 
montante de R$ 57.747; (ii) Imposto de Renda (IRPJ) e Contribuição Social 
sobre o Lucro Líquido (CSLL), decorrentes de ajuste anual da declaração de 
imposto de renda da pessoa jurídica; (iii) PIS e Cofins, em virtude de pagamento 
a maior, reconhecimento de créditos extemporâneos decorrentes de ações 
judiciais ou administrativas e sobre aquisições de insumos; (iv) Imposto de 
renda retido na fonte sobre rendimentos de aplicações financeiras; (v) Crédito 
de IRPJ relativo ao incentivo do Programa de Alimentação do Trabalhador 
(PAT) e (vi) Crédito de IPI pago sobre embalagem no período 1993 a 1998. O 
montante de imposto a recuperar, referente a ICMS e IOF, registrado no ativo 
não circulante, apresenta a seguinte expectativa de realização:
Controladora
e Consolidado
2018
Ano de vencimento:
2020
62.604
2021
10.221
2022
3.821
2023
461
77.107
9. Investimentos
Nas demonstrações financeiras individuais, os investimentos em controladas 
e controladas em conjunto são avaliados por equivalência patrimonial. 
Os outros investimentos são avaliados ao custo de aquisição deduzido de 
perdas de redução do valor recuperável, quando aplicável. 
(a) Composição dos  
saldos:
Controladora
Consolidado
2018
2017
2018 2017
Participações em companhias controladas
 e controladas em conjunto
438.441 11.536 14.873 8.591
Ágio na aquisição de investimentos
361.620
-
-
-
Valor justo de ativos adquiridos
 e passivos assumidos
748.984
-
-
-
Outros
140
140
889
140
1.549.185 11.676 15.762 8.731
(b) Movimentação dos investimentos em controladas
Controladora
Consolidado
Tergran -
Terminal
de Grãos de
Fortaleza Ltda.
M. Dias
Branco
Argentina
S.A.
M. Dias
Branco
International
Trading LLC
Terminal de
Trigo do Rio
de Janeiro -
Logística S. A
Indústria
de Produtos
Alimentícios
Piraquê S.A. Outros
Total
Terminal de
Trigo do Rio
de Janeiro -
Logística S. A Outros
Total
Saldos em 31 de
 dezembro de 2016
3.018
3
106
-
-
140
3.267
-
140
140
Equivalência patrimonial
(184)
-
-
(520)
-
-
(704)
(520)
-
(520)
Aquisição em participação
 societária (1)
-
-
-
9.111
-
-
9.111
9.111
-
9.111
Variação cambial
-
-
2
-
-
-
2
-
-
-
Saldos em 31 de
 dezembro de 2017
2.834
3
108
8.591
-
140
11.676
8.591
140
8.731
Equivalência patrimonial
(140)
-
-
(1.418)
14.900
-
13.342
(1.418)
- (1.418)
Depreciações, amortizações
 e baixas de mais-valia
  de ativos líquidos
-
-
-
-
(7.023)
-
(7.023)
-
-
-
Aquisição em participação
 societária (2)
-
-
-
-
1.523.473
- 1.523.473
-
-
-
Aumento de capital
-
-
-
7.700
-
-
7.700
7.700
-
7.700
Variação cambial
-
(1)
18
-
-
-
17
-
-
-
Outros investimentos
-
-
-
-
-
-
-
-
749
749
Saldos em 31 de
 dezembro de 2018
2.694
2
126
14.873
1.531.350
140 1.549.185
14.873
889 15.762
Nota: (1) Constituição de sociedade com controle compartilhado para arrendamento de área portuária no Rio de Janeiro, conforme Nota Explicativa nº 4, 
letra “a”. (2) Vide Nota Explicativa nº 2.
10. Propriedades para Investimento
As propriedades para investimentos são mensuradas pelo custo histórico de 
aquisição, deduzido de depreciação acumulada e perdas por redução ao valor 
recuperável acumuladas, quando aplicável.
a. Composição dos saldos
Controladora e Consolidado
Edificações Terrenos
Total
Saldo em 31 de dezembro de 2016
11.902
11.163 23.065
Depreciação
(350)
-
(350)
Saldo em 31 de dezembro de 2017
11.552
11.163 22.715
Depreciação
(371)
-
(371)
Saldo em 31 de dezembro de 2018
11.181
11.163 22.344
As propriedades para investimento contemplam quatro imóveis localizados 
na Bahia, Ceará, Pernambuco e Piauí. Em 31 de dezembro de 2018, o valor 
justo de tais imóveis está representado pelo montante de R$ 52.729, com base 
em laudos de avaliação (R$ 51.567 em 31 de dezembro de 2017).
11. Imobilizado
Os itens do imobilizado são mensurados pelo custo histórico de aquisição ou 
construção, deduzido de depreciação acumulada e perdas por redução ao 
valor recuperável (impairment) acumuladas, quando aplicável. A depreciação 
é calculada sobre o valor depreciável, aplicando-se o método linear às taxas 
estabelecidas, e leva em conta o tempo de vida útil estimado dos bens, 
refletindo, assim, o padrão de consumo de benefícios econômicos futuros 
incorporados ao ativo. O valor residual e a vida útil dos ativos e os métodos de 
depreciação são revistos no final de cada exercício e ajustados de forma 
prospectiva. As taxas de depreciação ponderadas que expressam o tempo de 
vida útil dos bens do ativo imobilizado estão assim distribuídas:
Controladora Consolidado
2018
2017
2018
2017
Edificações
1,82
1,76
1,71
1,76
Máquinas e equipamentos
5,88
5,83
5,91
5,83
Móveis e utensílios
9,52
9,45
8,16
9,45
Veículos
7,06
7,20
7,06
7,20
Instalações
5,63
5,50
5,24
5,50
Outros
5,13
5,44
5,11
5,44
continua
120
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XI Nº049  | FORTALEZA, 12 DE MARÇO DE 2019