DOE 31/03/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            foi ajuizado em 2008 e garantiu o direito do reconhecimento do crédito tributário. O montante estimado e registrado até 31/12/2019 é de R$ 143.982 
(R$ 35.793 em 31 de dezembro de 2018), dos quais 32.263 referem-se à atualização monetária (R$ 0 em 31 de dezembro de 2018.
(d) Créditos previdenciários referente a pagamentos a maior efetuado em períodos anteriores.
8. Tributos diferidos
31/12/2019
31/12/2018
Prejuízo fiscal
154.589
99.750
(-) Provisão para a realização de prejuízo fiscal
(44.729)
-
Capitalização de juros
(7.216)
(7.572)
Valor justo dos instrumentos financeiros derivativos
(4.065)
(9.604)
Valor justo dos passivos financeiros 
(770)
(1.661)
Provisão para encerramento de lojas
4.413
3.784
Provisão para realização dos estoques
9.449
20.892
Provisão para redução ao valor recuperável do ágio
6.543
6.543
Participação nos lucros
1.805
2.220
Arrendamento mercantil
15.810
778
Perdas esperadas com créditos
7.194
11.062
Provisões para contingências
7.224
4.745
Ajuste a valor presente
2.728
3.373
Outras provisões
12.187
7.773
Total
165.162
142.083
a) Conciliação da alíquota efetiva
31/12/2019
31/12/2018
Lucro (prejuízo) antes do IR e CSLL[A]
(30.026)
48.326
Alíquota fiscal combinada [B]
34%
34%
IR/CSLL pela alíquota fiscal combinada [A]*[B]=[C]
(10.209)
16.431
Efeito das adições permanentes: [D]
11.617
1.135
Outras adições permanentes  
11.617
1.135
Efeito das exclusões permanentes: [E]
181.032
197.333
Subvenção para investimento
180.526
196.457
Equivalência patrimonial
506
876
IR/CSLL diferido sobre prejuízo fiscal não constituído [F]*
44.729
5.629
IR/CSLL no resultado [C] + ([D] - [E])*34% + [F] = [G]
23.081
44.647
Alíquota efetiva [G]/[A]
(76,9)%
92,4%
* IR/CSLL diferidos não constituídos em função da projeção de resultados futuros.
b) Expectativa de realização
A Companhia, com base em projeções realizadas e aprovadas pela Administração, relativas à estimativa de lucros tributáveis futuros, reconheceu os 
créditos tributários sobre prejuízos fiscais de períodos anteriores e diferenças temporárias, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação 
está limitada a 30% dos lucros tributáveis. A recuperação dos valores é revisada anualmente.
As estimativas estão relacionadas a capacidade de a Companhia obter os resultados esperados, considerando determinados aspectos econômicos e 
do mercado onde atua. Os resultados podem diferir das estimativas, caso as condições projetadas não se confirmem. De acordo com as projeções 
realizadas, os saldos dos impostos diferidos reconhecidos em função dos prejuízos fiscais, serão recuperados de acordo com o seguinte cronograma.
Anos
31/12/2019
31/12/2018
2019
-
42.333
2021
-
-
2022
5.913
5.913
2023
15.730
15.730
2024
23.166
23.166
2025
27.315
27.315
Após 2025
93.038
27.626
165.162
142.083
9. Partes relacionadas
31/12/2019
31/12/2018
Partes relacionadas
Natureza
da operação
Ativo
Passivo
Resultado
Ativo
Passivo
Resultado
Outras contas a receber
Dupar Participações S.A. (b)
Outros créditos
4.835
-
-
10.569
-
-
Fornecedores
Biomatika Ind. e Com. Prod. Naturais S.A. (f)
Compra de produtos
-
740
-
-
2.338
-
ePharma PBM do Brasil S.A. (e)
Prestação de serviços
-
2.431
(1.776)
4.741
-
(2.187)
L’auto Cargo Transportes  Rodoviário S.A. (g)
Frete de mercadorias
-
3.247
(97.897)
439
9.298
(129.109)
Arrecadação de recursos de terceiros
Pague Menos Gerenc. de Serviços Ltda. (d)
Prestação de serviços
12
-
(350)
1
25
(1.053)
Arrendamentos
Renda Participações S.A. (a)
Aluguel de imóveis
3
649
(7.599)
2
482
(7.123)
Dupar Participações S.A. (a)
Aluguel de imóveis 
6.571
-
(60.160)
10.646
11
(61.182)
Prospar Participações S.A. (a)
Aluguel de imóveis
-
88
(1.047)
-
90
(1.048)
Total
11.421
7.155
(168.829)
26.398
12.244
(201.702)
a) Renda Participações S.A., Dupar Participações S.A. e Prospar Participações S.A., atuam na administração de bens móveis e imóveis próprios e 
de terceiros, bem como na administração de carteira de ações próprias e de terceiros. 
b) Pague Menos Gerenciadora de Serviços Ltda. - Opera como correspondente bancário, em unidades próprias ou de terceiros. 
c) ePharma PBM do Brasil S.A. - Tem como objetivo principal o desenvolvimento e a comercialização de serviços de gestão de assistência 
farmacêutica e de saúde, provendo conhecimento e ferramentas tecnológicas para a sua implantação e operação. O principal negócio da Sociedade 
é representado pelo gerenciamento de programas de benefícios de medicamentos. 
d) Biomatika Indústria e Comércio de Produtos Naturais S.A. - Tem como objetivo principal a fabricação de cosméticos, produtos de perfumaria 
e de higiene pessoal. 
e) L’auto Cargo Transportes Rodoviário S.A. - Tem como objetivo principal o transporte rodoviário de cargas em geral. 
As transações com partes relacionadas foram realizadas em condições satisfatórias aos interesses da Companhia, levando em conta análises feitas 
pela Administração para cada operação.
i) Remuneração dos administradores
A remuneração total dos administradores e do Conselho de Administração totalizou R$10.396 no período findo em 31 de dezembro de 2019 
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XII Nº065  | FORTALEZA, 31 DE MARÇO DE 2020