DOE 31/03/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Total de custos e despesas
(6.206.422)
(6.062.010)
b) Classificados por natureza:
 
31/12/2019
31/12/2018
Custo de aquisição de mercadorias
(4.404.082)
(4.167.370)
Despesas com pessoal
(1.035.994)
(1.045.881)
Despesas com aluguéis
(38.175)
(272.001)
Despesas gerais
(475.160)
(468.681)
Depreciação e amortização
(253.011)
(108.077)
Total de custos e despesas
(6.206.422)
(6.062.010)
25. Resultado financeiro
 
31/12/2019
31/12/2018
Receitas financeiras
Receitas de aplicações financeiras
1.730
5.019
Alterações no valor justo dos instrumentos de hedge
149.430
194.402
Alterações no valor justo de passivos financeiros
3.084
22.595
Ajuste a valor presente
32.472
37.020
Variação cambial
94.428
108.866
Juros ação exclusão ICMS base do PIS e COFINS
32.263
-
Outras receitas financeiras
3.204
2.287
Total de receita financeira
316.611
370.189
Despesas financeiras
Juros provisionados
(50.848)
(39.361)
Juros de arrendamento
(127.837)
(8.076)
Alterações no valor justo de instrumentos de hedge
(153.511)
(118.075)
Alterações no valor justo de passivos financeiros
(5.706)
(21.830)
Outras despesas financeiras
(21.110)
(9.542)
Ajuste a valor presente
(93.928)
(96.231)
Variação cambial
(109.523)
(207.280)
Total de despesa financeira
(562.463)
(500.395)
Resultado financeiro
(245.852)
(130.206)
26. Instrumentos financeiros
a) Composição dos instrumentos financeiros
Os saldos contábeis e os valores justos dos instrumentos financeiros inclusos no balanço patrimonial de 31 de dezembro de 2019 e 2018 estão 
identificados a seguir:
31/12/2019
31/12/2018
Descrição
Contábil
Valor justo
Contábil
Valor justo
Mensurados ao custo amortizado
Caixa e equivalentes de caixa
121.040
121.040
118.197
118.197
Aplicações financeiras
10.269
10.269
23.386
23.386
Contas a receber de clientes
288.453
288.453
315.465
315.465
Fornecedores 
(1.100.254)
(1.100.254)
(1.075.697)
(1.075.697)
Financiamentos e empréstimos
(341.045)
(348.117)
(396.308)
(372.480)
Debêntures
(302.905)
(313.121)
-
-
Passivos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado
Financiamentos e empréstimos
(295.038)
(295.038)
(558.096)
(558.096)
Plano de remuneração baseado em ações
(5.412)
(5.412)
(5.242)
(5.242)
Instrumentos financeiros derivativos
Instrumentos de hedge (Swaps de moeda estrangeira)
11.955
11.955
28.248
28.248
b) Estrutura e gerenciamento dos riscos financeiros
Risco de crédito
Risco de crédito é o risco de a Companhia incorrer em perdas com clientes ou contrapartes em um instrumento financeiro, decorrente de falha destes 
em cumprir com suas obrigações contratuais. 
A Companhia está exposta ao risco de crédito para caixa e equivalentes de caixa, aplicações financeiras, contas a receber e instrumentos de hedge.
Aplicações financeiras, depósitos bancários e Instrumentos de hedge.
A Companhia possui saldos a receber de instituições financeiras, referentes a depósitos bancários, aplicações financeiras e instrumentos de hedge no 
montante de R$ 124.069 (R$141.583 em 31 de dezembro de 2018), os quais representam sua máxima exposição de crédito. O risco de crédito junto 
às instituições financeiras é administrado pela Tesouraria da Companhia de acordo com a política por esta estabelecida. Tais recursos são mantidos 
em instituições financeiras sólidas e de primeira linha. Esses saldos são pulverizados nessas instituições a fim de minimizar a concentração de risco 
e, assim, mitigar o prejuízo financeiro no caso de potencial falência da contraparte. 
Contas a receber com administradoras de cartões de crédito
Para os saldos do Contas a receber, o risco de crédito é mitigado pelo fato de que grande parte das vendas da Companhia são realizadas utilizando 
como meio de pagamento o cartão de crédito, que são substancialmente securitizadas com as administradoras de cartões de crédito. O saldo a 
receber de clientes é pulverizado, não havendo valores individuais representativos.
Considerando o eventual risco decorrente do repasse das administradoras de cartões de crédito, este é controlado através de um rigoroso processo 
de conciliação entre faturamento e recebimento diário. A Companhia opera com administradoras de primeira linha e líderes de mercado, por isso, a 
Administração entende que tal risco seja baixo.
A seguir, estão demonstrados os saldos de cartões de crédito a receber, por idade de vencimento:
 
31/12/2019
31/12/2018
A vencer
1 a 30 dias
127.695
155.737
31 a 60 dias
58.805
80.727
61 a 90 dias
48.490
37.424
Acima de 90 dias
37.938
28.338
Vencidos
-
-
Total
272.928
302.226
Risco de liquidez
É o risco de que a Companhia encontre dificuldades para cumprir as obrigações associadas aos seus passivos financeiros, que são liquidados 
com pagamentos à vista ou com outro ativo financeiro. A abordagem da Companhia na administração de liquidez é a de garantir, que sempre 
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XII Nº065  | FORTALEZA, 31 DE MARÇO DE 2020