DOE 31/03/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Financiamentos e empréstimos mensurados a valor justo por meio do resultado
-
296.539
-
Debêntures
-
313.121
-
Instrumentos financeiros derivativos - saldo ativo swaps
-
11.955
-
31/12/2018
Descrição
Nível 1
Nível 2
Nível 3
Plano de remuneração baseado em ações - Opções outorgadas
-
-
5.242
Financiamentos e empréstimos
-
390.000
-
Financiamentos e empréstimos mensurados a valor justo por meio do resultado
-
558.096
-
Instrumentos financeiros derivativos - saldo ativo swaps
-
28.248
-
Os diferentes níveis foram definidos como a seguir:
Nível 1 - Preços cotados em mercados ativos para ativos e passivos idênticos;
Nível 2 - Inputs, exceto preços cotados, incluídos no Nível 1, que são observáveis para o ativo ou passivo, diretamente (preços) ou indiretamente 
(derivado de preços);
Nível 3 - Premissas, para o ativo ou passivo, que não são baseadas em dados observáveis de mercado (inputs não observáveis).
Mensuração do valor justo
Abaixo detalham-se as técnicas de valorização utilizadas na mensuração dos valores justos de Nível 2 e 3, assim como os inputs significativos não 
observáveis utilizados.
Plano de remuneração baseado em ações - passivos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado
O valor justo das opções de ações é mensurado na data da outorga usando o modelo de precificação de opção mais apropriado. Baseado no número 
esperado de opções que serão exercidas o valor justo das opções outorgadas é reconhecido como patrimônio líquido já que o plano da Companhia 
é considerado totalmente vested.
Financiamentos e empréstimos e debêntures – mensurados ao custo amortizado
Essa categoria inclui financiamentos e empréstimos e debêntures atrelados à TJLP e ao CDI, e ainda àqueles que possuem taxas pré-fixadas. O 
valor justo foi determinado baseando-se no valor presente do principal e fluxos de caixa futuros, descontados pela taxa média de CDI futuro, 
correspondente a todos os empréstimos, vencíveis entre 2020 e 2026, apurados na data de apresentação das demonstrações contábeis.
Financiamentos e empréstimos - passivos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado 
Essa categoria inclui financiamentos e empréstimos designados desde a sua contratação inicial como passivos financeiros mensurados a valor 
justo por meio do resultado, que satisfazem os critérios de classificação definidos pelo CPC 48 - Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e 
Mensuração.
O valor justo desses passivos é baseado através do desconto de fluxos de caixa futuros estimados baseando-se nas condições e vencimento de cada 
contrato e utilizando-se o cupom cambial acrescido de um spread, o qual é obtido em cotação com as instituições financeiras para refletir a mudança 
do cenário de risco da Companhia no período descontado.
A seguir apresentamos os ganhos ou (perdas) dos financiamentos e empréstimos mensurados a valor justo por meio do resultado.
31/12/2019
Descrição
Valor Contábil
Valor
justo
Ajuste (perda)
Ajuste ganho
Financiamentos e empréstimos mensurados a valor justo por 
meio do resultado
295.037
296.539
3.084
(5.706)
31/12/2018
Descrição
Valor Contábil
Valor
justo
Ajuste (perda)
Ajuste ganho
Financiamentos e empréstimos mensurados a valor justo por meio 
do resultado
558.096
558.096
(21.830)
22.595
Instrumentos de hedge (Swaps de moeda estrangeira) - mensurados pelo valor justo por meio do resultado
Com o objetivo de proteger suas obrigações indexadas ao dólar americano contra oscilações do câmbio foram realizadas operações de swap para 
converter as dívidas indexadas ao dólar para CDI.
A Companhia recebe juros variáveis entre 1,63% a 5,34% a.a. sobre o valor nocional em dólar (parcela ativa) e paga entre 1,49% a 1,97% de taxa 
mais o Certificado de Depósito Interbancário (CDI) sobre o valor de referência em reais na data da contratação (parcela passiva). Os ganhos e perdas 
destes contratos estão diretamente relacionados às oscilações de câmbio (dólar) e do CDI, e são registrados no resultado do período, nas contas de 
“receitas e despesas com instrumentos de hedge”.
Valor principal (R$ mil)
Índice
Taxa a.a.
Fluxo
31/12/2019
31/12/2018
Swap CDI vs. taxa flutuante em US$
Ativo
12.843
28.565
US$ +
5,00%
(888)
-
EU€ +
1,63%
Passivo
-
(317)
CDI +
1,49% a 1,97%
Valor justo do Instrumento de hedge
11.955
28.248
27. Cobertura de seguros
A Companhia mantém as seguintes coberturas de seguros para suas lojas, centros de distribuição e sede da Companhia:
Modalidade
31/12/2019
31/12/2018
Limite Máximo de Garantia Contratada
405.000
405.000
     Sublimite de Responsabilidade Civil
15.000
15.000
     Sublimite de Danos Materiais
46.400
46.400
Veículos
-
300
Responsabilidade Civil para Conselheiros, Diretores e/ou Administradores
15.000
15.000
*  *  *
Mário Henrique Alves de Queirós
Diretor-Presidente
Luiz Renato Novais
Diretor Vice-presidente Administrativo, Financeiro e de Relações com Investidores
Marcos Ezequias Cavalcante Costa
Contador CRC CE 8408
23 PÁGINAS
PAGUE MENOS - BALANÇO
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XII Nº065  | FORTALEZA, 31 DE MARÇO DE 2020