DOE 31/03/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Notas explicativas às demonstrações contábeis - 31 de dezembro de 2019 
(Valores expressos em milhares de reais)
J.MACÊDO S.A. E CONSOLIDADO
Companhia Aberta - CNPJ nº 14.998.371/0001-19
Como a base tributável do imposto de renda e da contribuição social sobre 
o lucro líquido decorre não apenas do lucro que pode ser gerado, mas tam-
bém da existência de receitas não tributáveis, despesas não dedutíveis, in-
centivos fiscais e outras variáveis, não existe uma correlação imediata entre 
o lucro líquido da Companhia e o resultado de imposto de renda e contribui-
ção social. Portanto, a expectativa da utilização dos créditos fiscais não deve 
ser tomada como único indicativo de resultados futuros da Companhia.
A composição da despesa com imposto de renda e contribuição social é a 
seguinte:
Controladora
Consolidado
2019
2018
2019
2018
Corrente
 Imposto de renda
1.180
(41)
1.103
(59)
 Contribuição social
–
161
(28)
153
1.180
120
1.075
94
Diferidos
 Imposto de renda
(4.727)
22.327
(4.727)
22.327
 Contribuição social
(1.909)
8.477
(1.909)
8.477
(6.636)
30.804
(6.636)
30.804
Despesa com imposto de renda
 e contribuição social
(5.456)
30.924
(5.561)
30.898
Reconciliação da taxa efetiva
Controladora
Consolidado
2019
2018
2019
2018
Lucro contábil antes do Imposto 
 de Renda e da CSLL
(63.987)
24.244 (63.882)
24.270
 Alíquota fiscal combinada
34%
34%
34%
34%
 Imposto de renda e contribuição 
  social pela alíquota combinada
21.756
(8.243)
21.720
(8.252)
Adições permanentes
 Despesas não dedutíveis
(5.831)
(3.587)
(5.831)
(3.587)
 Outras adições, líquidas
(64.725)
(1.402) (64.794)
(1.402)
(70.556)
(4.989) (70.625)
(4.989)
Exclusões permanentes
 Ganho de incentivos fiscais
43.344
42.827
43.344
42.827
 Outras exclusões, líquidas
–
1.329
–
1.312
43.344
44.156
43.344
44.139
Imposto de renda e contribuição 
 social no resultado do período
(5.456)
30.924
(5.561)
30.898
Alíquota efetiva
8,53% (127,55%) 10,00% (127,31%)
11. Investimentos
Controladora
Consolidado
2019
2018
2019
2018
Participações em empresas
 controladas e controlada
  em conjunto
10.568
10.443
3.658
–
Ágio (Nota 14)
6.399
6.399
–
–
Outros investimentos
256
64
256
64
17.223
16.906
3.914
64
2019
2018
Tergran
Cipolin
Cemec
Tergran
Cipolin
Informações sobre as controladas:
 Quantidade de ações
2.193.000
459.773.063
4.979
2.193.000
459.773.063
 Participação no capital total e votante:
33,33%
100,00%
16,94%
33,33%
100,00%
Ativo circulante
6.610
62.947
138
6.656
145.574
Ativo não circulante
7.276
22.996
26.750
2.903
22.020
Total de ativos
13.886
85.943
26.888
9.559
167.594
Passivo circulante
1.530
81.435
163
1.475
159.845
Passivo não circulante
5.148
–
5.136
–
–
Total de passivos
6.678
81.435
5.299
1.475
159.845
Patrimônio líquido
7.208
4.508
21.589
8.084
7.749
Capital social
9.204
10.576
87.272
9.204
10.576
Prejuízo do período
(875)
(3.459)
(828)
(420)
(2.856)
2019
2018
Movimentação dos investimentos
Tergran
Cipolin
Cemec
Total
Total
Saldo inicial
2.695
7.748
–
10.443
11.941
Adição de investimento via incorporação reversa
–
–
3.798
3.798
–
Resultado de equivalência patrimonial (a)
(292)
(3.459)
(141)
(3.892)
(2.996)
Variação cambial de investimento no exterior
–
219
–
219
1.498
Saldo final
2.403
4.508
3.657
10.568
10.443
(a) Considera apenas o resultado do período de 1º de novembro a 31 de dezembro de 2019 da coligada Cemec.
12. Propriedades para investimentos
Controladora e Consolidado
2019
2018
Propriedade para investimentos
–
108.081
Adições (a)
6.024
–
Ganho na remensuração do valor justo
46.068
2.364
Baixa por venda (b)
–
(110.445)
Saldo final
52.092
–
(a) Refere-se à reclassificação de terrenos, edificações e instalações avalia-
das a custo histórico, da unidade fabril de Maceió, desativada em 2019, para 
propriedade para investimentos. Estes ativos estão disponíveis para arrenda-
mento a terceiros e/ou para valorização.
(b) Conforme instrumentos particulares de compromisso de venda e compra 
de imóveis firmados em 28 de dezembro de 2018, as propriedades para in-
vestimento foram vendidas para as controladoras J.Macêdo S.A. - Comér-
cio, Administração e Participações e J.Macêdo Alimentos S.A. (e subse-
quentemente transferidas para a J.Macêdo S.A. - Comércio, Administração 
e Participações), pelo valor justo contabilizado em 2018, totalizando 
 
R$ 110.445, com prazo para pagamento em 27 de junho de 2020.
As propriedades para investimento estão registradas a valor justo com base 
em avaliação realizada por avaliadores independentes e qualificados a cada 
fim de exercício.
13. Imobilizado
a) Controladora
Composição dos saldos
2019
2018
Taxas médias anuais  
de depreciação %
Custo
Depreciação  
acumulada
Valor total
Custo
Depreciação  
acumulada
Valor total
Terrenos
–
26.043
–
26.043
26.826
–
26.826
Edificações e outros imóveis
3,2
337.045
(93.970)
243.075
273.988
(85.791)
188.197
Máquinas, aparelhos e equipamentos industriais
8,8
486.782
(179.023)
307.759
312.734
(166.111)
146.623
Instalações
10,2
34.377
(20.275)
14.102
34.691
(17.620)
17.071
Móveis e utensílios
10,0
10.255
(8.006)
2.249
10.899
(8.186)
2.713
Computadores e periféricos
22,8
8.552
(6.954)
1.598
10.088
(8.080)
2.008
Veículos
16,9
591
(367)
224
908
(460)
448
Outros
18,2
7.806
(5.449)
2.357
7.801
(5.022)
2.779
911.451
(314.044)
597.407
677.935
(291.270)
386.665
Imobilizado em andamento (a)
–
174.195
–
174.195
329.054
–
329.054
Direito de uso em arrendamento (Nota 19)
–
59.455
(12.505)
46.950
–
–
–
1.145.101
(326.549)
818.552
1.006.989
(291.270)
715.719
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XII Nº065  | FORTALEZA, 31 DE MARÇO DE 2020