DOE 31/03/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Notas explicativas às demonstrações contábeis - 31 de dezembro de 2019
(Valores expressos em milhares de reais)
J.MACÊDO S.A. E CONSOLIDADO
Companhia Aberta - CNPJ nº 14.998.371/0001-19
Riscos de crédito
O risco de crédito é o risco da contraparte de um negócio não cumprir uma
obrigação prevista em um instrumento financeiro ou contrato com cliente, o
que levaria ao prejuízo financeiro.
A Companhia está exposta ao risco de crédito em suas atividades operacio-
nais (principalmente em relação a contas a receber), incluindo depósitos em
bancos e instituições financeiras, transações cambiais e outros instrumentos
financeiros.
Contas a receber
O risco de crédito do cliente está sujeito aos procedimentos, controles e
política estabelecidos pela Companhia em relação a esse risco.
Os limites de crédito são estabelecidos para todos os clientes com base em
critérios internos de classificação. A qualidade do crédito do cliente é ava-
liada com base em uma política de crédito adequada às condições de merca-
do.
Em 31 de dezembro de 2019, a Companhia contava com 11 clientes (31 de
dezembro de 2018: 4 clientes) que deviam mais de R$ 3.000 cada e eram
responsáveis por 45,19% (31 de dezembro de 2018: 19,3%) de todos os re-
cebíveis.
Dos clientes ativos da Companhia, 52,5% (31 de dezembro de 2018: 63,5%)
vêm operando há mais de dois anos, e nenhuma perda por recuperabilidade
foi reconhecida para esses clientes. No monitoramento do risco de crédito,
os clientes são agrupados de acordo com suas características de crédito, in-
cluindo se esses clientes são atacadistas, varejistas ou outros clientes. Clien-
tes que são ranqueados como “risco alto” são colocados em uma lista de
clientes restritos e monitorados pelo comitê de gestão de risco, e as vendas
são realizadas somente com pagamento à vista. Não houve alterações rele-
vantes da política de crédito da Companhia.
A exposição máxima ao risco de crédito para recebíveis na data do relatório
por tipo e por dependência de cliente foi:
Controladora
Consolidado
Risco de crédito - tipo de cliente
2019
2018
2019
2018
Clientes - Atacado
182.159
130.655
182.159
130.655
Clientes - Varejo
30.819
41.842
30.819
41.842
Outros clientes
2.516
5.121
28.891
45.934
215.494
177.618
241.869
218.431
Consolidado
Risco de crédito - concentração
de carteira
2019
%
2018
%
Maior cliente
47.231
19,5
10.162
4,7
2º a 11º maior cliente
49.694
20,5
37.119
17,0
12º a 50º maior cliente
49.955
20,7
50.251
23,0
Demais clientes
94.989
39,3
120.899
55,3
241.869
100,0
218.431
100,0
A necessidade de uma provisão para perda por redução ao valor recuperável
é analisada a cada data reportada em base individual para os principais
clientes. Além disso, um grande número de contas a receber com saldos
menores está agrupado em grupos homogêneos e, nesses casos, o risco de
perda é avaliado coletivamente. O cálculo é baseado em dados históricos
efetivos e expectativas de perdas na realização das contas a receber.
A exposição máxima ao risco de crédito na data-base é o valor registrado de
cada classe de ativos financeiros mencionados nesta Nota. A Companhia
conta com garantias para aproximadamente 50% (31 de dezembro de 2018:
50%) de sua exposição de crédito dos clientes do Canal Distribuidores.
Caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras
O risco de crédito de saldos com caixas e equivalentes de caixa é adminis-
trado pela Tesouraria da Companhia de acordo com política estabelecida.
Os recursos excedentes são investidos, substancialmente, em aplicações
financeiras de curto prazo e de baixo risco nas principais instituições finan-
ceiras. O limite de crédito das contrapartes é revisado anualmente e pode ser
atualizado ao longo do ano, mas sujeito à aprovação do Comitê de Finanças
da Companhia. Esses limites são estabelecidos a fim de minimizar a concen-
tração de riscos e, assim, mitigar o prejuízo financeiro no caso de potencial
falência de uma contraparte.
A exposição máxima da Companhia ao risco de crédito em relação aos com-
ponentes do balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e 2018, é o
valor registrado como demonstrado nesta nota explicativa.
Risco de liquidez
Risco de liquidez é o risco em que a Companhia irá encontrar dificuldades
em cumprir com as obrigações associadas com seus passivos financeiros
que são liquidados com pagamentos à vista ou com outro ativo financeiro. A
Companhia acompanha o risco de escassez de recursos por meio de uma
ferramenta de planejamento de liquidez recorrente.
A prática da Companhia é manter o saldo entre a continuidade dos recursos
e a flexibilidade através de contas garantidas, empréstimos bancários e ar-
rendamento mercantil.
Os cronogramas de pagamento das parcelas de longo prazo de empréstimos
e financiamentos e debêntures são apresentados, respectivamente, nas Notas
17 e 18.
Gestão do capital social
O capital social é dividido em ações ordinárias e preferenciais, pertencentes
à família Macêdo, representadas por pessoas jurídicas e físicas.
O objetivo principal da Administração de capital da Companhia é assegurar
que esta mantenha uma classificação de crédito forte e uma razão de capital
livre de problemas a fim de apoiar os negócios e maximizar o valor do acio-
nista.
Não ocorreu alteração no capital social da Companhia, no exercício findo
em 31 de dezembro de 2019, bem como também, não houve alterações
quanto aos objetivos, políticas ou processos durante o mesmo exercício e
anterior.
29. Cobertura de seguros
Em 31 de dezembro de 2019 e 2018, as apólices da Companhia em vigor
retratam as seguintes coberturas:
Controladora e
Consolidado
2019
2018
Modalidade:
Responsabilidade civil (a)
16.000
16.000
Incêndios, raios, explosões e queda de aeronaves
319.345
224.112
Lucros cessantes decorrentes de incêndios,
vendaval, danos elétricos, tumultos,
quebras de máquinas e equipamentos
489.800
377.860
825.145
617.972
(a) Limitado a R$ 8.000 por sinistro ou ocorrência.
A Administração da Companhia entende que as coberturas de seguros para
riscos operacionais e para resguardar seus ativos imobilizados e estoques
são considerados suficientes, segundo a opinião de assessores especialistas
em seguros, para cobrir eventuais perdas.
Declarações dos Diretores sobre as demonstrações contábeis
Declaramos, na qualidade de diretores da J.Macêdo S.A., sociedade por ações com sede no município de Fortaleza, Estado do Ceará, na Rua Benedito
Macêdo, 79, Cais do Porto, CEP 60.180-415, inscrita no CNPJ sob o nº 14.998.371/0001-19, que revimos, discutimos e concordamos com as opiniões
expressas no relatório do auditor independente e com as demonstrações contábeis relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2019.
Diretoria
José Honório Gonçalves de Tófoli
Presidente
Alexandre José Afexe
Diretor e Diretor de Relações com Investidores
Dirceu Véspero
Diretor
Contador
Rogéria Maria Machado da Cunha
CRC PB 008003/O-7 T-CE
Conselho de Administração
José Honório Gonçalves de Tófoli
Presidente
Amarílio Proença de Macêdo
Roberto Proença de Macêdo
Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas
Aos acionistas e administradores da
J.Macêdo S.A.
Fortaleza - CE
Opinião com ressalva
Examinamos as demonstrações contábeis individuais e consolidadas da
J.Macêdo S.A. (Companhia), identificadas como controladora e consolida-
do, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de
dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado, do resulta-
do abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa
para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas expli-
cativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, exceto pelos efeitos do assunto descrito na seção a seguir
intitulada “Base para opinião com ressalva”, as demonstrações contábeis
acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevan-
tes, a posição patrimonial e financeira, individual e consolidada, da Compa-
nhia em 31 de dezembro de 2019, o desempenho individual e consolidado
de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa individuais e conso-
lidados para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contá-
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº065 | FORTALEZA, 31 DE MARÇO DE 2020
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