DOE 01/04/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Valor Justo
Hospital e
Hospital
PROMED
AME
Oftalmo-
Centro de
Maternidade
Jardim
Multi
Hospital Assistência Planos de Américas
logia
Diag e Lab
Jardim América
Especiali PROMED
Médica
Saúde
Clínicas
Jardim
Santa
América
Saúde
dades
Ltda
Ltda
Ltda
Ltda América Cecília Ltda Total
Ativo
Caixa e equivalentes de caixa
269
136
(1)
11
2.467
182
-
17
-
3.081
Aplicações financeiras de curto prazo
217
753
8
-
9.890
2.080
-
-
81 13.029
Contas a receber de clientes
5.250
767
35
425
3.555
1.403
-
176
255 11.866
Outros ativos
3.843
763
287
1.806
3.756
1.023
-
41
29 11.548
Tributos diferidos
-
115
1
(112)
1.917
667
-
-
-
2.588
Depósitos judiciais
109
522
-
-
6.472
2.502
-
-
-
9.605
Investimentos
12.042
79
-
-
-
-
-
-
- 12.121
Imobilizado
2.669
3.571
414
3.401
6.658
8.510
15
2.506
1.183 28.927
Intangível
41.274
2.752
-
-
15.683
2.147
-
-
- 61.856
Total do ativo
65.673
9.458
744
5.531
50.398
18.514
15
2.740
1.548
154.621
Passivo
Empréstimos e financiamentos
2.786
52
98
-
-
-
-
-
758 3.694
Provisões técnicas de operações
de assistência à saúde
-
3.193
-
-
26.312
4.810
-
-
- 34.315
Tributos e contribuições a recolher
3.620
411
258
1.364
7.747
506
1
21
12 13.940
Imposto de renda e contribuição social
5.490
-
-
-
-
-
-
-
76 5.566
Arrendamento a pagar
-
751
-
691
-
1.689
-
-
-
3.131
Outras contas a pagar
4.895
646
104
996
1.105
7.525
2
316
175 15.764
Impostos diferidos
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Provisão para riscos fiscais, cíveis e trabalhistas 110
582
3
-
1.363
2.779
-
-
-
4.837
Total do passivo
16.901
5.635
463
3.051
36.527
17.309
3
337
1.021 81.247
Total dos ativos identificáveis líquidos
ao valor justo
48.772
3.823
281
2.480
13.871
1.205
12
2.403
527 73.374
Patrimônio líquido da adquirida
6.342
761
216
2.515
171
(951)
12
1.547
(273) 10.340
Mais-valia líquida de ativos
42.430
3.062
65
(35)
13.700
2.156
-
856
800 63.034
Ágio por expectativa de rentabilidade
futura (Provisório)
201.453
4.275
740
35.388
83.306
8.057
1.009
2.305
20.351
356.884
Total da contraprestação
250.225
8.098
1.021
37.868
97.177
9.262
1.021
4.708
20.878
430.258
As técnicas de avaliação utilizadas para mensurar o valor justo dos ativos significativos adquiridos foram as seguintes. A escolha da metodologia aplicável
a cada classe de ativos está relacionada com a natureza e função destes na operação do negócio.
Ativo
Método de Avaliação
Intangível - Marca
Abordagem de Renda (Relief from Royalties)
Intangível - Carteira de Vidas
Abordagem de Renda (Multi-Period Excess Earnings Model – “MPEEM”)
Imobilizado
Custo de Reposição
Descrevemos, a seguir os métodos de avaliação: Abordagem de Renda (Relief from Royalties) – Nesta técnica estimamos o valor do ativo capitalizando
os royalties que são economizados porque a empresa é proprietária do ativo intangível. Em outras palavras, o proprietário da marca, da tecnologia de
núcleo e patentes percebe um benefício por possuir o Ativo Intangível, ao invés de pagar um aluguel ou royalties para o uso do ativo. Multi-Period Excess
Earnings Model – MPEEM – Este método mensura o valor presente dos rendimentos futuros a serem gerados durante a vida útil remanescente de um
determinado ativo. Dos fluxos de caixa futuros atribuíveis diretamente ao ativo são descontados os custos e despesas operacionais, e da margem resultante
são subtraídos os encargos sobre os ativos contribuintes identificados diretamente relacionados ao ativo em questão (Contributory Charges) para se chegar
aos fluxos livres a serem descontados para cálculo do valor presente. Custo de reposição – É o custo atual de um bem semelhante novo, cuja utilidade
equivalente é a que mais se aproxima do bem que está sendo avaliado. Informações obtidas sobre fatos e circunstâncias existentes na data da aquisição
podem resultar em ajustes na alocação dos ativos identificáveis, passivos identificáveis e ágio por expectativa de rentabilidade futura. Esta análise será
concluída dentro de um período máximo de doze meses da data de aquisição. Estima-se que os valores relacionados ao ágio e mais valia serão dedutíveis
para fins de imposto de renda e contribuição social. O valor representa a expectativa de rentabilidade futura, baseada em benefícios esperados com a sinergia
da atuação da Companhia e seu Grupo Econômico. Desde a data da aquisição até 31 de dezembro de 2019, o Grupo América contribuiu para a Companhia
com Receitas líquidas consolidadas de R$ 35.771 e Lucro líquido consolidado de R$ 1.347. Caso a aquisição tivesse ocorrido em 1° de janeiro de 2019,
a Companhia estima que as Receitas líquidas consolidadas até a data de aquisição teriam sido de R$ 367.272 e o Prejuízo consolidado de R$ 91.709 até a
data de aquisição. 2.3 - Aquisição Maida Health Participações Societárias S.A - Em setembro de 2019, a Companhia, por meio de sua subsidiária Hapvida
Participações em Tecnologia Ltda., passou a controlar a Maida Health Participações Societárias S.A. (“MAIDA”), com uma participação de 75% do total
de ações subscritas. A MAIDA é uma holding controladora da Infoway Tecnologia e Gestão em Saúde Ltda. (“Infoway”) na data da transação, uma empresa
de tecnologia que atua na prestação de serviços de sistemas de gestão em saúde, assessoria e implantação de modelos de gestão em saúde, compreendendo
desde a sua concepção até a manutenção de seu funcionamento. Assim como no desenvolvimento de tecnologias inovadoras em saúde, principalmente por
meio de uma plataforma tecnológica, baseada em inteligência artificial, além de outros softwares próprios, cujo propósito é trazer eficiência aos processos
de gestão de planos de saúde. A integralização de capital social realizada na MAIDA foi composta de R$ 7.500, pagos na data da transação, R$ 5.000 que
serão pagos até 2020, Earn-out no valor presente de R$ 5.395 que serão pagos nos próximos 5 anos, e, 100% das quotas da Haptech. Ativos adquiridos
e passivos assumidos - A seguir são apresentados os valores justos provisórios dos ativos e passivos identificáveis na data da aquisição, obtidos a partir
do laudo técnico preliminar elaborado por consultores independentes. A mensuração dos valores justos dos ativos e passivos identificados foi realizada
de forma provisória considerando um esforço razoável da Companhia em determinar tal mensuração levando em consideração a proximidade da data de
aquisição em relação a data base dessas demonstrações financeiras.
Valor justo
Ativos
Softwares
10.411
Contrato com clientes
5.386
15.797
Passivos
Passivo fiscal diferido
5.371
Total dos ativos identificáveis líquidos ao valor justo
10.426
Patrimônio líquido da adquirida
2.082
Ágio por expectativa de rentabilidade futura (Provisório)
5.387
Total da contraprestação
17.875
As técnicas de avaliação utilizadas para mensurar o valor justo dos ativos significativos adquiridos foram as seguintes. A escolha da metodologia aplicável
a cada classe de ativos está relacionada com a natureza e função destes na operação do negócio.
Ativo
Método de Avaliação
Intangível - Contrato com Terceiros
MPEEM
Intangível - Softwares
Custo de Reposição
Imobilizado
Custo de Reposição
Descrevemos, a seguir os métodos de avaliação: Multi-Period Excess Earnings Model – MPEEM – Este método mensura o valor presente dos rendimentos
futuros a serem gerados durante a vida útil remanescente de um determinado ativo. Dos fluxos de caixa futuros atribuíveis diretamente ao ativo são
descontados os custos e despesas operacionais, e da margem resultante são subtraídos os encargos sobre os ativos contribuintes identificados diretamente
relacionados ao ativo em questão (Contributory Charges) para se chegar aos fluxos livres a serem descontados para cálculo do valor presente. Custo de
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº066 | FORTALEZA, 01 DE ABRIL DE 2020
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