DOE 01/04/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
(a) Os saldos de imobilizado em andamento referem-se, substancialmente, a investimentos realizados em hospitais e clínicas para melhorar e expandir
as instalações físicas. 19 Intangível - A seguir, demonstramos a movimentação do intangível do período findo em 31 de dezembro de 2019 e de 2018:
Consolidado
Taxa anual de
Amortização
2019
2018
amortização
Custo
acumulada
Líquido
Líquido
Carteira de clientes (i)
20,00%
2.365.696
(106.525)
2.259.171
23.611
Softwares
20,00%
105.990
(26.162)
79.828
16.195
Marcas e patentes
374.878
-
374.878
1.701
Non-compete
20,0%
36.255
(6.049)
30.206
6.300
Ágio por expectativa de rentabilidade futura
2.477.311
-
2.477.311
36.452
Adiantamentos (ii)
-
-
-
30.835
Outros
86.707
(2.245)
84.462
-
Total
5.446.837
(140.981)
5.305.856
115.094
Consolidado
31/12/2018
Adições Amortização
Baixa
Transferência Aquisições de empresas
31/12/2019
Carteira de clientes (i)
23.611 2.234.776
(76.121) (23.751)
-
100.656
2.259.171
Software
16.195
6.328
(9.382)
-
39.652
27.035
79.828
Marcas e patentes
1.701
373.149
-
-
-
28
374.878
Non-compete
6.300
27.255
(3.349)
-
-
-
30.206
Ágio por expectativa de rentabilidade futura
36.452 2.360.357
-
-
-
80.502
2.477.311
Adiantamentos (ii)
30.835
8.817
-
-
(39.652)
-
-
Outros
-
86.707
(2.245)
-
-
-
84.462
Total
115.094 5.097.389
(91.097) (23.751)
-
208.221
5.305.856
Consolidado
31/12/2017
Adições
Amortização
Baixa
Transferência
31/12/2018
Aquisição de carteira de clientes (i)
102
30.000
(1.080)
(5.411)
-
23.611
Software
8.213
10.994
(3.319)
-
307
16.195
Marcas e patentes
1.701
-
-
-
-
1.701
Non-compete
8.100
-
(1.800)
-
-
6.300
Ágio por expectativa de rentabilidade futura
23.158
13.294
-
-
-
36.452
Adiantamentos (ii)
4.684
26.458
-
-
(307)
30.835
Total
45.958
80.746
(6.199)
(5.411)
-
115.094
(i) Trata-se de carteiras de clientes advindas da aquisição do Grupo São Francisco e Grupo América conforme destacado na nota 2 – Combinação de negócios
e da carteira de clientes das empresas Assistência Médica Hospitalar Ltda. (UNIPLAM) e Free Life Operadora de Planos de Saúde Ltda, transferidas em 2018
após autorização pela ANS conforme ofício nº 15/2018/GGREP/DIRAD-DIPRO/DIPRO e nº 18/2018/GGREP/DIRAD-DIPRO/DIPRO, respectivamente.
Em 18 de dezembro de 2018, conforme Ofício nº 18/2018/GGREP/DIRAD-DIPRO/DIPRO, a Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS) autorizou,
preliminarmente, a transferência voluntária total da carteira da Free Life Operadora de Planos de Saúde Ltda - Registro ANS nº 35.109-1 sociedade do ramo
de saúde complementar sediada em Fortaleza, Ceará. A carteira possui cerca de 23 mil beneficiários. (ii) Adiantamentos para aquisição de novos softwares
que estão sendo implantados na Companhia. Ágio por expectativa de rentabilidade futura e intangíveis com vida útil indefinida - Os saldos de ágio e
de marcas foram submetidos a teste de recuperabilidade em 31 de dezembro de 2019 por meio do fluxo de caixa descontado para cada unidade geradora
de caixa (“UGC”), dando origem ao valor em uso. Para fins de avaliação do valor recuperável, os ativos são agrupados nos níveis mais baixos para os
quais existam fluxos de caixa identificáveis separadamente. Para a determinação do valor contábil de cada UGC, a Companhia considera não somente os
intangíveis registrados, bem como todos os ativos tangíveis necessários para a condução dos negócios, pois é apenas por meio da utilização deste conjunto
que a Companhia obterá geração de benefício econômico. A Companhia realiza a alocação dos saldos de ágio e de marcas nas seguintes unidades geradoras
de caixa: Grupo São Francisco, Grupo América, Ultra som e MAIDA, conforme demonstrado a seguir:
31/12/2019
Grupo São Francisco
Grupo América
Ultra som
MAIDA
Total
Valor contábil - Ágio
1.977.948
356.884
137.092
5.387
2.477.311
Valor contábil - Marcas
359.943
13.204
1.731
-
374.878
Premissas
Crescimento do volume
6,30%
5,06%
5,00%
3,50%
N/A
Margem Bruta de longo prazo
31,60%
28,60%
40,30%
32,50%
N/A
Taxa de desconto
10,70%
12,60%
9,80%
21,90%
N/A
Taxa de crescimento na perpetuidade
6,30%
6,60%
6,60%
3,50%
N/A
De acordo com a análise de recuperabilidade elaborada por empresa independente, a Companhia concluiu que o valor em uso das UGC é superior ao
seu respectivo valor contábil, indicando que não existe indícios de perda por redução ao valor recuperável. As premissas adotadas nos testes de redução
ao valor recuperável dos intangíveis estão de acordo com as projeções internas para o período de cinco anos. Para o período após cinco anos aplica-se a
extrapolação utilizando uma taxa de crescimento de perpetuidade. O fluxo de caixa descontado que determinou o valor em uso das unidades geradoras
de caixa foi preparado de acordo com o plano de negócios da Companhia. A Companhia também considerou variáveis de mercado tais como PIB (fonte:
Projeções MIcroeconômicas do Banco Santander), Índice geral de preços – IPCA Longo Prazo (fonte: Banco Central do Brasil), e, Taxa de juros (fonte:
Projeções MIcroeconômicas do Banco Santander). 20 Empréstimos e financiamentos - a) Empréstimos e financiamentos
Juros
Tipo
Vencimento
Taxa de juros
Saldo em Aquisição de incor-
Pagamento
Pagamento
Variação
Saldo em
31/12/2018 empresas (a)
ridos
de juros
de principal cambial (b) 31/12/2019
Capital de giro 08/07/2020 a 08/11/2021 12,78% a 18,88% a.a.
-
60.053
647
-
-
2.662
63.362
Finame
15/01/2020 a 17/07/2023 3,00% a 12,91% a.a.
-
4.515
46
(331)
(141)
-
4.089
Outros
31/01/2020 a 08/06/2021 121,19% da Taxa DI
-
69
8
(21)
(8)
-
48
-
64.637
701
(352)
(149)
2.662
67.499
(a) Valor referente aos empréstimos de empresas adquiridas pela Companhia durante o período findo em 31 de dezembro de 2019. (b) A Companhia realiza
captações em moeda estrangeira na modalidade “4131”, sobre as quais incidem juros pré-fixados. Com o objetivo de proteger a exposição cambial dessas
operações, a Companhia contratou swaps atrelados às operações “4131” devidamente casados com mesmos prazos, taxas e valores. Os empréstimos e
financiamentos do Grupo são garantidos pela alienação fiduciária dos bens hospitalares financiados. Os contratos de abertura de crédito de capital de
giro possuem cláusulas contratuais restritivas próprias da natureza da operação, que, na hipótese de não serem atendidas, podem acarretar o vencimento
antecipado das respectivas operações. Tais cláusulas, dentre outras condições exigem que a Companhia e suas controladas não possuam inadimplência
em suas obrigações; ações, demandas ou processos pendentes ou em vias de serem propostos, que, se decididos em desfavor da Companhia, teriam efeito
prejudicial sobre a sua condição financeira ou prejudicariam sua capacidade de cumprir as obrigações. Em 31 de dezembro de 2019, os empréstimos e
financiamentos possuem o seguinte cronograma de vencimento:
Consolidado
31/12/2019
2020
26.804
2021
21.793
2022
18.608
2023
294
67.499
b) Debêntures - Controladora e Consolidado
Saldo em Emissão das
Custos
Juros Custo de emissão
Saldo em
Tipo
Vencimento
Taxa de juros
31/12/2018
debêntures
de emissão incorridos
apropriados 31/12/2019
1ª série
Julho/2024
109% Taxa DI
-
1.764.888
(4.530)
43.382
365
1.804.105
2ª série
Julho/2026
110,55% Taxa DI
-
235.112
(616)
5.844
49
240.389
-
2.000.000
(5.146)
49.226
414
2.044.494
55
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº066 | FORTALEZA, 01 DE ABRIL DE 2020
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