DOE 06/04/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Despesas financeiras
Juros sobre empréstimos, financs.e debêntures
(19.457)
(7.542)
Custos c/captação de emprésts.,financs.e debêntures
(1.231)
-
Despesas financeiras com arrendamentos
(159)
-
Fianças bancárias
(2.033)
(1.217)
Juros passivos
(105)
(557)
Multas
-
(440)
Variação monetária
-
(574)
Despesas bancárias
(1)
(8)
Outras despesas financeiras
(250)
(2)
Total
(23.236) (10.340)
Despesas financeiras, líquidas
(21.652)
(9.549)
18 Imposto de renda e contribuição social - corrente - Em 31 de dezembro
de 2019, o imposto de renda e a contribuição social corrente totalizam
o montante de R$ 2.230 (31 de dezembro de 2018 R$ 1.270), conforme
evidenciado no quadro abaixo:
2019
IRPJ
CSLL
Receita operacional bruta
56.852
56.852
Alíquota %
8%
12%
Lucro presumido
4.548
6.822
Receita financeira
1.489
1.489
Base de cálculo
6.037
8.311
Alíquota %
15%
9%
Imposto devido
906
746
Imposto adicional (IRPJ)
578
-
Imposto corrente a recolher
1.484
746
2018
IRPJ
CSLL
Receita operacional bruta
33.656
33.656
Alíquota %
8%
12%
Lucro presumido
2.692
4.039
Receita financeira
749
749
Base de cálculo
3.441
4.787
Alíquota %
15%
9%
Imposto devido
517
431
Imposto adicional (IRPJ)
322
-
Imposto corrente a recolher
839
431
19 Gerenciamento de riscos - A Companhia mantém operações com
instrumentos financeiros. A administração desses instrumentos é efetuada
por meio de estratégias operacionais e controles internos, visando a assegurar
liquidez, rentabilidade e segurança. A Companhia restringe sua exposição a
riscos de crédito associados a bancos e a aplicações financeiras. A tabela a
seguir apresenta os valores contábeis e os valores justos dos ativos e passivos
financeiros, incluindo os seus níveis na hierarquia do valor justo. Não
inclui informações sobre o valor justo dos ativos e passivos financeiros não
mensurados ao valor justo, se o valor contábil é uma aproximação razoável
do valor justo:
Ativos finan-
Outros
Valor
ceiros a custo
passivos
justo
Em 31/12/2019
VJR
amortizado financeiros Nível 2
Caixa e equivalentes de caixa
-
34.767
-
-
Depósitos vinculados
14.512
-
- 14.512
Contas a receber de clientes
-
656
-
-
Fornecedores
-
-
43.784
-
Emprésts,financs.e debêntures
-
-
261.021 261.021
Arredamentos a pagar
-
-
24.960 24.960
Em 31/12/2018
Caixa e equivalentes de caixa
-
3.414
-
-
Depósitos vinculados
10.737
-
- 10.737
Contas a receber de clientes
-
433
-
-
Fornecedores
-
-
43.483
-
Empréstimos e financiamentos
-
-
195.215 195.215
Devido ao método de transição escolhido na aplicação do CPC 48, as
informações comparativas não foram reapresentadas para refletir os novos
requisitos. · Valor justo (Nível 2) - Referente a outros passivos financeiros, foi
utilizada a técnica de fluxos de caixa descontados, cujo modelo de avaliação
considera o valor presente do pagamento esperado, descontado utilizando
uma taxa de desconto ajustada ao risco, não tendo inputs significativos não
observáveis. Visão geral - A Companhia possui exposição para os seguintes
riscos resultantes de instrumentos financeiros: · Risco de crédito; · Risco de
liquidez; · Risco de juros; e, · Risco operacional. Riscos de crédito - O risco
de crédito compreende a possibilidade de a Companhia não realizar seus
direitos. Essa descrição está diretamente relacionada à rubrica de clientes.
No setor de energia elétrica as operações realizadas estão direcionadas ao
regulador que mantém informações ativas sobre as posições de energia
produzida e consumida. A partir dessa estrutura planejamentos são criados
buscando o funcionamento do sistema sem interferências ou interrupções.
As comercializações são geradas a partir de leilões, contratos, entre outras.
Esse mecanismo agrega a confiabilidade e controla a inadimplência entre
participantes setoriais. A Companhia gerencia seus riscos de forma contínua,
avaliando se as práticas adotadas na condução das suas atividades estão em
linha com as políticas preconizadas pela Administração. A Companhia não
faz uso de instrumentos financeiros de proteção patrimonial, pois acredita
que os riscos aos quais estão ordinariamente expostos seus ativos e passivos
compensam-se entre si no curso natural das suas atividades. A administração
dos instrumentos financeiros é efetuada por meio de estratégias operacionais,
visando liquidez, rentabilidade e segurança. A política de controle consiste
no acompanhamento permanente das condições contratadas versus condições
vigentes no mercado. Em 31 de Dezembro de 2019 a Companhia não efetuou
aplicações de caráter especulativo, em derivativos ou quaisquer outros ativos
de risco. O risco é basicamente proveniente de caixa, equivalentes de caixa
e outras contas a receber, conforme detalhado a seguir: (i) Instrumentos
financeiros, depósitos em dinheiro e aplicações - O risco de crédito de
saldos bancários é administrado pelo departamento financeiro da Companhia
de acordo com a política preestabelecida pelo Conselho de Administração. Os
recursos excedentes são investidos em aplicações financeiras de acordo com
a avaliação da gerência responsável. Além do percentual de remuneração e
do rating atual de cada banco, leva-se em consideração o montante de capital
investido nesta por parte de cada banco ou instituição financeira. Em 31 de
dezembro de 2019, a Companhia tem R$ 34.767 (Em 31 de dezembro de 2018,
R$ 3.414) em caixa e equivalentes de caixa. Adicionalmente, em 31 de dezembro
de 2019, a Companhia possui o saldo de R$ 14.512 (Em 31 de dezembro de
2018, R$ 10.737) em depósitos vinculado a contratos de financiamento. Risco
de liquidez - Risco de liquidez é o risco de que a Companhia irá encontrar
dificuldades em cumprir as obrigações associadas com seus passivos financeiros
que são liquidados com pagamentos em caixa ou com outro ativo financeiro.
A abordagem da Companhia na administração da liquidez é de garantir, na
medida do possível, que sempre terá liquidez suficiente para cumprir com suas
obrigações no vencimento, tanto em condições normais como de estresse, sem
causar perdas inaceitáveis ou risco de prejudicar a reputação da Companhia. Para
determinar a capacidade financeira da Companhia em cumprir adequadamente
os compromissos assumidos, os fluxos de vencimentos dos recursos captados
e de outras obrigações fazem parte das divulgações. Os valores apresentados
na tabela são os fluxos de caixa contábeis contratados:
2019
Até 1 ano
Até 2 anos
+ 2 anos
Emprésts,financs.e debentures
16.504
33.008
211.509
Arrendamentos a pagar
971
781
23.208
Fornecedores
1.761
42.023
-
2018
Até 1 ano
Até 2 anos
+ 2 anos
Empréstimos e financiamentos
12.747
25.474
156.994
Fornecedores
1.460
42.023
-
A estratégia financeira adotada pela Companhia busca constantemente a
mitigação do risco de liquidez. Veja comentário adicional na Nota 1 referente
ao capital circulante líquido negativo apresentado pela Companhia. Risco
de juros - Decorre da possibilidade da Companhia sofrer ganhos ou perdas
decorrentes de oscilações de taxas de juros incidentes sobre seus ativos e
passivos financeiros. Visando a mitigação desse tipo de risco, a Companhia
busca diversificar a captação de recursos em termos de taxas pré-fixadas
para travar o custo financeiro das operações. A Companhia não operou com
derivativos nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e 2018. Risco
operacional - O risco operacional está relacionado com a paralisação de
parte ou de todo o fornecimento esperado relacionado ao parque eólico. A
Administração da Companhia mantém contratos firmados com fornecedores
relevantes no mercado a fim de mitigar possíveis riscos operacionais, incluindo
contrato de seguros e manutenções periódicas dos ativos da operação. 20 Gestão
do Capital - Os objetivos da Companhia ao administrar seu capital são os de
salvaguardar a capacidade de continuidade da Companhia para oferecer retorno
aos acionistas e benefícios às outras partes interessadas, além de manter uma
estrutura de capital ideal para reduzir esse custo. A Companhia monitora o
capital com base no índice de alavancagem financeira. Esse índice corresponde
à dívida líquida expressa como percentual da soma da dívida líquida com o
patrimônio líquido. A dívida líquida, por sua vez, corresponde ao total de
empréstimos e financiamentos, subtraído do montante de outros investimentos,
caixa e equivalentes de caixa. Os índices de alavancagem financeira, em 31 de
dezembro de 2019 e 2018, podem ser assim sumariados:
2019
2018
Total de empréstimos, financs. e debêntures
260.523
195.215
Menos: Caixa e equivalentes de caixa
(34.767)
(3.414)
Menos: Depósitos vinculados
(14.512)
(10.737)
Dívida líquida
211.244
181.064
Total do patrimônio líquido
274.914
278.591
Índice de alavancagem em 31 de dezembro
0,77
0,65
21 Cobertura de seguros - Em 31 de dezembro de 2019, a Companhia possuía
cobertura de seguros contra riscos operacionais e responsabilidade civil no
montante de R$ 553.798, os quais a Admnistração entende que as coberturas
representam valores suficientes para cobrir eventuais perdas. 22 Eventos
subsequentes - Roraima Energia - Em 05/03/2020, a Roraima Energia
promoveu a quitação de todas as faturas vencidas até 30/01/2020, referentes
ao exercício de 2019 que totalizavam R$ 524. A Roraima encontrava-se
inadimplente com suas obrigações financeiras perante ao mercado em virtude
de atraso na entrega da linha de transmissão que iria conecta-lá ao SIN ( Sistema
Interligado Nacional ). A ANEEL, mediante a publicação do despacho 2.300, de
20 de Agosto de 2019, estabeleceu cronogramas e medidas voltadas a retomada
do equilíbrio financeiro da Roraima, e que refletiu na retomada dos pagamentos
a Companhia. Covid-19 - O surto de uma doença contagiosa, o COVID-19,
espalhou-se por diversos países. Em 3 de março de 2020, foi declarado como
pandemia pela Organização Mundial da Saúde. Identificamos que o surto,
também se apresentou em regiões relevantes e vinculadas as nossas operações,
e a companhia pode vir a apresentar alguma dificuldade operacional em virtude
das orientações advidas da O.M.S (Organização Mundial da Saúde) com vistas a
quarentena de colaboradores que eventualmente apresentem quadro sintomático
e/ou suspeita de contaminação. A companhia não identificou problemas de
abastecimento de peças e insumos para os processos de manutenção neste
momento e possui de estoque de peças de reposição. A BVS detem estoque de
peças de reposição suficiente para manutenção e continuidade das operações
da companhia. Consideramos o risco baixo em paralisar as atividades pela
falta de peças de reposição para manutenção neste momento, desta forma, não
sofremos qualquer impacto material com relação ao COVID-19 em nossas
operações, logística, vendas ou situação financeira. A empresa seguirá avaliando
continuamente os impactos sobre as operações e seus efeitos financeiros. Mauro
Rocha de Freitas - Diretor Financeiro, Renato Melo Gomes - Diretor Técnico.
Antônio Werk Rodrigues Pereira - Contador CRC-CE 016296/0-8.
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº070 | FORTALEZA, 06 DE ABRIL DE 2020
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