DOE 15/04/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
b) Critérios, premissas e limitações utilizadas no cálculo dos valores
justo. Contas a receber de clientes: As contas a receber de clientes são
registradas pelo valor faturado, incluindo os respectivos impostos diretos
de responsabilidade tributária da Companhia, menos os impostos retidos
na fonte, os quais são considerados créditos tributários. Empréstimos e
financiamentos: O valor dos empréstimos e financiamentos está sendo
calculado na data de 31 de dezembro de 2019 pelo custo amortizado, sendo
este o valor justo desses empréstimos e financiamentos. Dessa forma a
Companhia entende que os valores contabilizados nas demonstrações
financeiras pelo seu valor contábil, são substancialmente similares aos
que seriam obtidos se fossem negociados no mercado. Os valores justos
de outros ativos e passivos de longo prazo não diferem significativamente
de seus valores contábeis, exceto os valores abaixo. O valor justo desses
instrumentos passivos está registrado contra o resultado. Fornecedores
e outras contas a pagar: Os fornecedores são demonstrados pelos valores
conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável dos correspondentes
encargos, variações monetárias e/ou cambiais incorridas até a data do balanço
patrimonial. O valor justo dos instrumentos financeiros é substancialmente
próximo do valor contábil desta forma a Companhia optou por não divulgar
o quadro comparativo. c) Risco de crédito: O risco de crédito é o risco de
prejuízo financeiro da Companhia caso um cliente ou contraparte em um
instrumento financeiro falhe em cumprir com suas obrigações contratuais,
que surgem principalmente dos recebíveis da Companhia de clientes e em
aplicações financeiras. A exposição da Companhia ao risco de crédito é
influenciada, principalmente, pelas características individuais de cada cliente.
Entretanto, as políticas da Companhia visam minimizar eventuais problemas
decorrentes da inadimplência de seus clientes. Esse objetivo é alcançado por
meio da seleção criteriosa da carteira de clientes. d) Risco de liquidez: As
maturidades contratuais de passivos financeiros, incluindo pagamentos de
juros estimados e excluindo o impacto de acordos de negociação de moedas
pela posição líquida, estão apresentadas no quadro nota explicativa no 21 (a).
e) Risco de taxas de juros: Os resultados da Companhia não estão suscetíveis
de sofrer variações significativas decorrentes das operações de empréstimos
e financiamentos, visto que as taxas praticadas nessas operações possuem
custo fixo ou estão baseados em TJLP, cuja variação ocorre trimestralmente.
A Companhia não contrata instrumento financeiro específico para mitigar
esses riscos. f) Análise de sensibilidade de variações nas taxas de juros:
Os resultados da Companhia estão suscetíveis de sofrer variações, não
significativas, em função dos efeitos da volatilidade da taxa CDI sobre os
valores a receber de mútuo e aplicações financeiras atreladas a essa taxa,
dos créditos a receber atrelados à taxa SELIC e da TJLP sobre a parte dos
empréstimos e financiamentos que estão atrelados a esta taxa.
31/12/2019 31/12/2018
Ativos em SELIC
-
14.500
Ativos em 96,87% do CDI
19.271
5.532
Ativos em 109,53% do CDI
101.551
118.321
Passivos em 130% do CDI
97.352
-
Passivos em TJLP
6.903
23.789
Para fins de atendimento à Deliberação nº 550 de 17 de outubro de 2008,
dado a exposição do risco de oscilação da cotação, a Companhia apresenta
abaixo três cenários de variação das taxas e os respectivos resultados futuros
que seriam gerados. São eles: (i) cenário 1 (provável) que é adotado pela
Companhia, com 109,53% do CDI à taxa de 6,53% a.a., com 130% do CDI
à taxa de 7,79% a.a., com 96,87%do CDI à taxa de 5,75% a.a. e TJLP à taxa
de 6,20% a.a., (ii) cenário 2, considerando um aumento e redução de 25%
sobre as taxas e (iii) cenário 3, considerando um aumento e redução de 50%
sobre as taxas. Abaixo a demonstração da variação das taxas para o exercício
findo em 31 de dezembro de 2019, conforme cenário demonstrado acima:
Variação positiva
Risco
Cenário
provável
Cenário 1
(variação de
25%)
Cenário 2
(variação de
50%)
Transação
Empréstimo em TJLP
6.903
TJLP a
6,20%
TJLP a
4,65%
TJLP a
3,10%
Despesa financeira
(428)
(321)
(214)
Empréstimo em CDI
em 130%
97.352
TJLP a
7,79%
TJLP a
5,84%
TJLP a
3,90%
Despesa financeira
(7.584)
(5.685)
(3.797)
Valores a receber
em 109,53% CDI
101.551
CDI a
6,53% CDI a 8,16% CDI a 9,80%
Receita financeira
6.631
8.287
9.952
Aplicações financeiras
em 96,87% CDI
19.271
CDI a
5,75% CDI a 7,19% CDI a 8,63%
Receita financeira
1.108
1.386
1.663
Variação negativa
Risco
Cenário
provável
Cenário 1
(variação de
25%)
Cenário 2
(variação de
50%)
Transação
Empréstimo em TJLP
6.903
TJLP a
6,20%
TJLP a
7,75%
TJLP a
9,30%
Despesa financeira
(428)
(535)
(642)
Empréstimo em CDI
em 130%
97.352
TJLP a
7,79%
TJLP a
9.74%
TJLP a
11,69%
Despesa financeira
(7.584)
(9.482)
(11.380)
Valores a receber
em 109,53% CDI
101.551
CDI a
6,53% CDI a 4,90% CDI a 3,27%
Receita financeira
6.631
4.976
3.321
Aplicações financeiras
em 96,87% CDI
19.271
CDI a
5,75% CDI a 4,31% CDI a 2,88%
Receita financeira
1.108
831
555
22. COBERTURA DE SEGUROS
A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros para os
bens sujeitos a riscos por montantes considerados suficientes para cobrir
eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As premissas
de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de
uma auditoria de demonstrações financeiras, consequentemente não foram
examinadas pelos nossos auditores independentes. Em 31 de dezembro
2019, a Companhia possui cobertura de seguros contra riscos operacionais,
com o limite máximo de indenização de R$ 25.000 para danos materiais,
R$ 10.000 para responsabilidade civil, ambas com datas de vigências de
31 de março de 2019 a 31 de março de 2020, seguros para veículos com
limite máximo de indenização de danos materiais a terceiros de R$ 500,
danos corporais a terceiros de R$ 1.000 com vigência até 31 de março de
2020 e seguro de responsabilidade civil de transporte ferroviário com limite
máximo de R$ 2.000, com vigência até 31 de março de 2020.
23. TRANSAÇÕES QUE NÃO AFETARAM CAIXA
31/12/2019 31/12/2018
Compensação de depósitos judiciais com
provisões para riscos
(3.315)
(4.232)
Integralização de AFAC
27.670
33.633
Compensação entre contas a receber e contas a
pagar - partes relacionadas
(1.705)
-
Compensação de partes relacionadas a pagar
com mútuos a receber
Provisões para fornecedores - Imobilizado
(21.996)
6.462
-
5.690
Direito de uso
71.965
-
Jorge Luiz de Mello
Marcello Barreto Marques
Diretor Presidente
Diretor Comercial e Operações
Marcelo Bezerra Duarte
CRC CE nº 026498/O-7 - Contador Responsável
Aos Administradores, Conselheiros e Acionistas da
FTL - Ferrovia Transnordestina Logística S.A. - Fortaleza - CE
Opinião: Examinamos as demonstrações financeiras da FTL - Ferrovia
Transnordestina Logística S.A. (“Companhia”), que compreendem o
balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas
demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do
patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data,
bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das
principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações
financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os
aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da FTL - Ferrovia
Transnordestina Logística S.A. em 31 de dezembro de 2019, o desempenho
de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data,
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas
internacionais de relatório financeiro International Financial Reporting
Standards (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board
(IASB). Base para opinião: Nossa auditoria foi conduzida de acordo com
as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades,
em
conformidade
com
tais
normas,
estão
descritas
na
seção
“Responsabilidades
do
auditor
independente
pela
auditoria
das
demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação à Companhia,
de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética
Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho
Federal de Contabilidade, e cumprimos as demais responsabilidades éticas
de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria
obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Incerteza
relevante relacionada com a continuidade operacional: Chamamos
atenção para a Nota Explicativa no 1 às demonstrações financeiras, que
indica que a Companhia incorreu no prejuízo de R$ 57.072 mil durante o
exercício findo em 31 de dezembro de 2019, e, nessa data, o passivo
circulante da Companhia excedeu o total do ativo circulante em R$ 37.751
mil. Esses eventos ou condições, em conjunto com outros assuntos descritos
na Nota Explicativa no 1, indicam a existência de incerteza relevante que
pode levantar dúvida significativa quanto à capacidade de continuidade
operacional da Companhia. Nossa opinião não contém ressalva relacionada
a esse assunto. Ênfase: Conforme mencionado na Nota Explicativa no 9 às
demonstrações financeiras, a Companhia mantém transações envolvendo
montantes relevantes com as empresas Transnordestina Logística S.A. e a
Companhia Siderúrgica Nacional, parte relacionada controladora da
Companhia, respectivamente, representadas principalmente por contratos de
mútuo e de cessão de créditos, efetuados com base em condições negociadas
entre a Companhia e as respectivas empresas. Nossa opinião não contém
ressalva relacionada a esse assunto. Principais assuntos de auditoria: Os
Principais Assuntos de Auditoria (“PAA”) são aqueles que, em nosso
julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do
exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa
auditoria das demonstrações financeiras como um todo e na formação de
nossa opinião sobre estas demonstrações financeiras e, portanto, não
expressamos uma opinião separada sobre estes assuntos. Além do assunto
descrito na seção “Incerteza relevante relacionada com a continuidade
Relatório do Auditor Independente sobre as demonstrações financeiras
304
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº076 | FORTALEZA, 15 DE ABRIL DE 2020
Fechar