DOE 15/04/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Passivos financeiros:
31/12/2019
Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
Valor
contábil
6 meses
ou menos
6-12
meses
1-2
anos
2-5
anos
Mais que
5 anos
Empréstimos e financiamentos
578.108
18.143
22.986
45.872
135.607
355.500
Debêntures
4.766.829
-
62.528
52.218
176.367
4.475.716
Partes relacionadas
843.144
-
843.144
-
-
Fornecedores e outras contas a pagar
124.928
124.928
-
-
-
-
Total
6.313.009
143.071
85.514
941.234
311.974
4.831.216
31/12/2018
Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
Valor
contábil
6 meses
ou menos
6-12
meses
1-2
anos
2-5
anos
Mais que
5 anos
Empréstimos e financiamentos
595.582
9.158
9.864
39.372
134.219
402.969
Debêntures
4.527.791
-
55.780
46.062
156.568
4.269.381
Partes relacionadas
706.606
-
-
706.606
-
-
Fornecedores e outras contas a pagar
143.887
143.887
-
-
-
-
Total
5.973.866
153.045
65.644
792.040
290.787
4.672.350
Jorge Luiz de Mello
Diretor Presidente
João Mário Lourenço Filho
Diretor
Pedro Brito do Nascimento
Conselheiro
Marília Dalva Costa Vieira
Conselheira
Marcelo Cunha Ribeiro
Conselheiro
José Luís Vianna Ferreira
Conselheiro
Meg Sarkis Simão Rosa
Conselheira
Arno Schwarz
Conselheiro
Yoshiaki Nakano
Conselheiro
Marcelo Bezerra Duarte
CRC CE nº 026498/O-7 - Contador Responsável
b) Critérios, premissas e limitações utilizadas no cálculo dos valores justo.
Empréstimos e financiamentos: O valor dos empréstimos e financiamentos
está sendo calculado na data de 31/12/2019 pelo custo amortizado. Os
valores justos de outros ativos e passivos de longo prazo não diferem
significativamente de seus valores contábeis. Fornecedores e outras contas
a pagar: Os fornecedores são demonstrados pelos valores conhecidos ou
calculáveis acrescidos, quando aplicável dos correspondentes encargos,
variações monetárias e/ou cambiais incorridas até a data do balanço
patrimonial. c) Riscos operacionais: Com a cisão dos ativos e passivos
operacionais referentes à Malha I, a Companhia se encontra em fase de
implantação, com prazo para início das operações atualmente em revisão e
discussão junto aos órgãos responsáveis. Neste período, poderá estar sujeita
ao aumento nos custos operacionais, como energia elétrica e combustível,
de forma desproporcional ao aumento dos preços de venda que espera
praticar no fechamento de contratos com seus clientes. Como ferramenta
de controle, a Administração elabora orçamento anual e plurianual, bem
como revisa periodicamente as premissas adotadas na elaboração do plano
de negócios, de modo a identificar antecipadamente situações que possam
impactar negativamente em suas operações, bem como adotar medidas
preventivas que lhe permitam assegurar o equilíbrio econômico e financeiro
da Companhia em curto, médio e longo prazo. d) Risco de liquidez: As
maturidades contratuais de passivos financeiros, incluindo pagamentos de
juros estimados e excluindo o impacto de acordos de negociação de moedas
pela posição líquida, estão apresentadas no quadro nota explicativa no 18 (a).
Risco de taxas de juros: Os resultados da Companhia não estão suscetíveis
de sofrer variações significativas decorrentes das operações de empréstimos
e financiamentos, visto que as taxas praticadas nessas operações possuem
custo fixo ou estão baseados em TJLP, cuja variação ocorre trimestralmente.
A Companhia não contrata instrumento financeiro específico para mitigar
esses riscos. e) Análise de sensibilidade de variações nas taxas de juros:
Os resultados da Companhia estão suscetíveis de sofrer variações, não
significativas, em função dos efeitos da volatilidade da taxa CDI sobre
empréstimos e sobre as aplicações financeiras atreladas a essa taxa e da TJLP
sobre a parte dos empréstimos e financiamentos que estão atrelados a esta taxa.
31/12/2019 31/12/2018
Ativos em CDI
135.233
132.440
Passivo em CDI
843.144
588.285
Passivos em TJLP
5.049.581 4.825.537
Para fins de atendimento à Deliberação nº 550 de 17/10/2008, dado a
exposição do risco de oscilação da cotação, a Companhia apresenta abaixo
três cenários de variação das taxas e os respectivos resultados futuros
que seriam gerados. São eles: (i) cenário 1 (provável) que é adotado pela
Companhia, com 100% do CDI à taxa de 5,94% a.a. e com 127,53% à taxa
de 7,64% a.a. e TJLP à taxa de 6,20% a.a., (ii) cenário 2, considerando um
aumento e redução de 25% sobre as taxas e (iii) cenário 3, considerando
um aumento e redução de 50% sobre as taxas. Abaixo a demonstração da
variação das taxas para o exercício findo em 31/12/2019, conforme cenário
demonstrado acima:
Variação positiva
Risco
Cenário 1
(provável)
Cenário 2
(variação de
25%)
Cenário 3
(variação de
50%)
Transação
Empréstimo em TJLP 5.049.581
TJLP a
6,20%
TJLP a 4,65%
TJLP a
3,10%
Variação positiva
Risco
Cenário 1
(provável)
Cenário 2
(variação de
25%)
Cenário 3
(variação de
50%)
Despesa financeira
(313.074)
(234.806)
(156.537)
Empréstimo em CDI
843.144
CDI a
7,64%
CDI a 5,73% CDI a 3,82%
Despesa financeira
(64.416)
(48.312)
(32.208)
Aplicações
Financeiras em CDI
135.233
CDI a
5,94%
CDI a 7,43% CDI a 8,91%
Receita financeira
8.033
10.048
12.049
Variação negativa
Risco
Cenário 1
(provável)
Cenário 2
(variação de
25%)
Cenário 3
(variação de
50%)
Transação
Empréstimo em TJLP 5.049.581
TJLP a
6,20%
TJLP a 7,75%
TJLP a
9,30%
Despesa financeira
(313.074)
(391.343)
(469.611)
Empréstimo em CDI
843.144
CDI a
7,64%
CDI a 9,55%
CDI a
11,46%
Despesa financeira
(64.416)
(80.520)
(96.624)
Aplicações
Financeiras em CDI
135.233
CDI a
5,94%
CDI a 4,46% CDI a 2,97%
Receita financeira
8.033
6.031
4.016
19. COBERTURA DE SEGUROS (NÃO REVISADO): A Companhia
adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a
riscos por montantes considerados suficientes, pela sua Administração, para
cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As
premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo
de uma auditoria de informações financeiras, consequentemente não foram
examinadas pelos nossos auditores independentes. A Companhia possui
cobertura de seguros contra responsabilidade civil, com o limite máximo de
indenização de R$ 50.000 e seguro para obras civis com o limite máximo
de indenizações de R$ 500.000, ambos com vigência até fevereiro de 2027.
20. TRANSAÇÕES QUE NÃO AFETARAM CAIXA:
31/12/2019 31/12/2018
Ativo imobilizado
Encargos capitalizados (financiamentos)
32.066
34.618
Encargos capitalizados (debêntures)
331.895
337.884
Encargos capitalizados (mútuo)
60.162
51.915
Fianças capitalizadas
13.184
13.115
Rendimentos capitalizados
(6.137)
(4.647)
Provisão para fornecedores (imobilizado)
18.813
31.820
Reconhecimento de provisões para riscos
capitalizadas
5.497
(3.804)
Apropriações de despesas antecipadas de
seguros capitalizadas
6.026
4.897
Encontro de contas de fornecedores de obras
(41.640)
-
Demais áreas
Compensação de depósitos judiciais com
provisões para riscos
(3.291)
(3.133)
Compensação de Partes Relacionadas a pagar
com mútuos a receber
21.996
-
Compensação entre contas a receber e contas
a pagar
1.705
-
Relatório do Auditor Independente sobre as Demonstrações Financeiras
Aos Administradores e Acionistas Transnordestina Logística S.A.
Opinião: Examinamos as demonstrações financeiras da Transnordestina
Logística S.A. (“Companhia”), que compreendem o balanço patrimonial
em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado,
do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos
de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes
notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira da Transnordestina Logística S.A. em 31 de dezembro de 2019,
o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício
findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
e as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo
International Accounting Standards Board (IASB).
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº076 | FORTALEZA, 15 DE ABRIL DE 2020
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