DOE 17/04/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
demonstrações contábeis bem como em suas Notas Explicativas, decorrentes
da aplicação das normas do IFRIC 23/ ICPC 22.
4. Caixa e equivalentes de caixa
Controladora
Consolidado
2019
2018
2019
2018
Caixa
269
270
269
270
Depósitos bancários à vista
9.469
4.838
9.469
12.588
Aplicações financeiras
3.546
943
3.605
982
Total de caixa e equivalentes de caixa 13.284
6.051
13.343
13.840
Caixa e equivalentes incluem caixa, saldos positivos em contas bancárias e
aplicações financeiras resgatáveis no prazo de 90 dias a contar da data do
balanço, e com risco insignificante de mudança de seu valor de mercado.
Esses investimentos são avaliados ao custo, acrescidos de juros até a data
do balanço, e marcados a mercado, sendo o ganho ou a perda registrada no
resultado do exercício.
5. Títulos e valores mobiliários
Controladora
Consolidado
2019
2018
2019
2018
Fundo de investimento- nacional (a) 184.071 188.514 184.071 188.514
Fundo de investimento
- exterior (b)
100.595
- 100.595
-
Ações(c)
-
-
- 14.486
Total
284.666 188.514 284.666 203.000
Circulante
184.071 188.514 184.071 203.000
Não circulante
100.595
- 100.595
-
(a) O fundo de investimento é uma aplicação financeira de renda fixa cujos
mandatos buscam rentabilidade superior a 103% do Certificado de Depósito
Interbancário (CDI). Em 2019, esses investimentos renderam 104,36% do
CDI (102,32% do CDI em 2018), estão classificadas como ativos financeiros
mensurados pelo valor justo tendo seus ganhos ou perdas registradas
diretamente no resultado. (b) Os fundos de investimentos no exterior estão
classificados como ativos financeiros mensurados pelo valor justo tendo seus
ganhos ou perdas registradas em outros resultados abrangentes. (c) ações de
companhias listadas em bolsa de valores são classificadas como disponíveis
para venda.
6. Contas a receber de clientes
Controladora
Consolidado
2019
2018
2019
2018
Duplicatas a receber de
clientes - no país
72.533
77.630
72.998 77.795
Perdas estimadas em créditos
de liquidação duvidosa
(7.785)
(6.794)
(7.785) (6.794)
Total
64.748
70.836
65.213 71.001
Composição por idade de vencimento
Controladora
Consolidado
2019
2018
2019
2018
Contas a receber - A vencer
57.699
64.099
58.164 64.297
Contas a receber – Vencidas
De 1 a 30 dias
5.198
4.783
5.198
4.750
De 31 a 60 dias
263
675
263
675
De 61 a 90 dias
461
511
461
511
De 91 a 150 dias
1.127
768
1.127
768
Acima de 150 dias
7.785
6.794
7.785
6.794
Total
72.533
77.630
72.998 77.795
Movimentação da provisão para redução ao valor recuperável de contas a
receber está conforme abaixo:
Controladora e consolidado
Saldo em 31 de dezembro de 2017
(8.640)
Constituição de provisão
(2.178)
Reversão/baixas
4.024
Saldo em 31 de dezembro de 2018
(6.794)
Constituição de provisão
(3.782)
Reversão/baixas
2.791
Saldo em 31 de dezembro de 2019
(7.785)
Ajuste a valor presente - O prazo médio de recebimento é em torno de 30
dias (33 dias em 2018). A Administração da Companhia entende que o efeito
do ajuste a valor presente nas demonstrações da Companhia é imaterial e,
por isso, não foi registrado.
7. Estoques - Os estoques são mensurados pelo custo médio, acrescido de
gastos incorridos na aquisição, custos de produção e transformação e outros
custos incorridos em trazê-los às suas localizações e condições existentes.
No caso dos produtos em elaboração, o custo inclui uma parcela dos custos
gerais de fabricação com base na capacidade operacional normal.
Controladora
Consolidado
2019
2018
2019
2018
Produtos acabados e em elaboração 10.730
10.001
10.753
10.024
Matérias-primas
38.998
56.939
38.998
56.939
Materiais de embalagens
e almoxarifado
6.151
3.773
6.151
3.773
Total
55.879
70.713
55.902
70.736
A Administração da Companhia não identificou itens relacionados à provisão
para obsolescência no exercício findo em 31 de dezembro de 2019.
8. Impostos a recuperar
Controladora
Consolidado
2019
2018
2019
2018
ICMS a recuperar / apropriar (a)
10.741
12.252
10.741
12.252
PIS e COFINS (b)
17.217
15.789
17.217
15.789
IRPJ (c)
9.936
9.376
9.936
9.376
Outros impostos (d)
3.783
3.880
3.785
3.934
Total de impostos a recuperar
41.677
41.297
41.679
41.351
Circulante
17.958
20.217
17.960
20.271
Não circulante
23.719
21.080
23.719
21.080
Os impostos a recuperar têm as seguintes composições: (a) ICMS a recuperar
- Origina-se do direito de ressarcimento junto ao Estado do Ceará da parcela
paga a título de substituição tributária das operações com trigo e valores
pagos a título de antecipação tributária a ser apropriado na proporção das
vendas. Estes valores estão classificados no circulante e não circulante. (b)
PIS e COFINS - Decorrente de créditos referente à alíquota zero para a
farinha de trigo, a ser recuperado nos exercícios seguintes. (c) IRPJ - Saldo
negativo advindo de IRRF sobre aplicações financeiras a ser compensado em
exercícios seguintes. (d) Outros impostos - IRRF s/aplicações financeiras e
Contribuição Social sobre o lucro líquido a serem compensados nos exercícios
seguintes. Estes valores estão classificados no circulante e não circulante
respectivamente.
9. Investimentos - Nas demonstrações contábeis individuais da controladora,
as informações financeiras de controladas diretas e controladas em conjunto,
são reconhecidas pelo método de equivalência patrimonial. Composição
dos saldos:
Controladora
Consolidado
2019
2018
2019
2018
Participação em controlada e
controlada em conjunto (i)
2.403
64.772
-
11.043
Outros investimentos
260
262
260
262
Total dos investimentos
2.663
65.034
260
11.305
(i) Tergran – Terminal de
Grãos de Fortaleza Ltda
Movimentação dos saldos - Controladora:
Tergran -
Controladas
North Mills
Terminal
Holdings de Grãos de
Corporation Fortaleza Ltda. Total
Saldos em 31 de dezembro de 2017
9.810
2.834
12.644
Aumento de capital
46.964
-
46.964
Ajuste de avaliação patrimonial
1.954
-
1.954
Resultado de equivalência patrimonial
3.350
(140)
3.210
Saldos em 31 de dezembro de 2018
62.078
2.694
64.772
Ajuste de avaliação patrimonial
30.484
-
30.484
Resultado de equivalência patrimonial
1.172
(291)
881
Baixa de Investimento (a)
(93.734)
- (93.734)
Saldos em 31 de dezembro de 2019
-
2.403
2.403
(a) Corresponde a baixa do investimento na controlada North Mills e suas
controladas em 30 de setembro de 2019, através da transação ocorrida na
aquisição de cotas do fundo Navigator One.
Consolidado
North Mills
Outras Participações
Propriedades para Investimento
Total
Saldos em 31 de dezembro de 2017
-
119
145
264
Investimento Permanente na Finnberg
11.043
-
-
11.043
Amortização
-
-
(2)
(2)
Saldos em 31 de dezembro de 2018
11.043
119
143
11.305
Baixa Investimento Permanente na Finnberg
(11.043)
-
-
(11.043)
Amortização
-
-
(2)
(2)
Saldos em 31 de dezembro de 2019
-
119
141
260
Informações das investidas
Controlada
Controlada em conjunto
North Mills Holdings Corporation Tergran Terminal de Grãos de Fortaleza Ltda.
2019
2018
2019
2018
Ativo
-
62.078
13.886
9.559
Passivo
-
-
1.530
1.475
Capital social
-
48.211
9.204
9.204
Quantidade de ações ou quotas possuídas
-
1.954.692
3.038
3.038
Patrimônio líquido
-
62.078
7.208
8.084
Participação no capital social, no final do exercício (%)
-
100,00%
33,33%
33,33%
Participação no patrimônio líquido
-
62.078
2.403
2.694
Variação cambial sobre investimentos
-
1.954
-
-
Resultado de equivalência patrimonial
-
3.350
(292)
(140)
Resultado do exercício
-
3.350
(875)
(420)
10. Ativo imobilizado - Itens do imobilizado são mensurados pelo custo histórico de aquisição ou construção, deduzido de depreciação acumulada e
quaisquer perdas de redução ao valor recuperável (impairment), quando aplicável. A depreciação é calculada sobre o valor depreciável, que é o custo de
um ativo, ou outro valor substituto do custo, deduzido do valor residual. Os métodos de depreciação, as vidas úteis e os valores residuais são revistos a
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº078 | FORTALEZA, 17 DE ABRIL DE 2020
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