DOE 17/04/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
dos valores de realização em virtude de apresentarem disponibilização
imediata. Financiamentos e Empréstimos - Nas operações nacionais os
valores dos financiamentos atrelados a taxas pré-fixadas (operações de
FINAME) aproximam-se dos valores de exigibilidade registrados nas
demonstrações contábeis. No caso dos financiamentos estrangeiros o
valor justo foi determinado baseando-se no valor presente do principal
e fluxos de caixa futuros, descontados pela taxa de mercado dos juros
apurados na data de apresentação das demonstrações contábeis. Contas
a receber, fornecedores e contas a pagar de curto prazo - Estima-se
que o valor contábil é uma aproximação razoável do valor justo, dado o
curto prazo das operações realizadas. Valor justo dos ativos e passivos
financeiros - O valor justo dos ativos e passivos financeiros, juntamente
com os valores contábeis apresentados das demonstrações contábeis,
está identificado a seguir:
Controladora
Consolidado
Valor
Valor
Contábil
justo Contábil
justo
31 de dezembro de 2018
Valor justo por meio do resultado
Aplicações financeiras
188.514 188.514 203.000 203.000
Empréstimos e recebíveis
Caixa e equivalentes de caixa
6.051
6.051
13.840 13.840
Contas a receber de clientes
70.836 70.836
71.001 71.001
Passivos financeiros mensurados
pelo custo amortizado
Fornecedores
7.451
7.451
7.470
7.470
Financiamentos com
instituições financeiras
26.887 26.887
26.887 26.887
Debêntures
90.531 90.531
90.531 90.531
31 de dezembro de 2019
Valor justo por meio do resultado
Aplicações financeiras
184.071 184.071 184.071 184.071
Valor justo por meio de outros
resultados abrangentes
Títulos e valores mobiliários
100.595 100.595 100.595 100.595
Empréstimos e recebíveis
Caixa e equivalentes de caixa
13.284 13.284
13.343 13.343
Contas a receber de clientes
64.748 64.748
65.213 65.213
Passivos financeiros mensurados
pelo custo amortizado
Fornecedores
9.697
9.697
9.778
9.778
Financiamentos com
instituições financeiras
18.966 18.966
18.966 18.966
Debêntures
90.554 90.554
90.554 90.554
25. Cobertura de seguros - Em 31 de dezembro de 2019, a cobertura
de seguros contra riscos operacionais era composta por R$ 269.829
(R$ 240.693 em 2018) para danos materiais, R$ 209.536 (R$ 212.316
em 2018) para lucros cessantes e R$ 5.000 (R$ 5.000 em 2018) para
responsabilidade civil. As premissas de risco adotadas, dada a sua
natureza, não fazem parte do escopo de uma auditoria das demonstrações
contábeis, consequentemente, não foram analisadas pelos nossos
auditores independentes.
Composição do Conselho de Administração
Carlos Francisco Ribeiro Jereissati - Presidente
Carlos Jereissati - Vice-presidente
Pedro Jereissati
João Jereissati Ary
Fernanda Jereissati Santos Ernanny
Alexandre Jereissati Legey
Sidnei Nunes
Composição da Diretoria
Roberto Schneider - Diretor-presidente
Pedro Jereissati - Diretor vice-presidente
Lia Ribeiro Jereissati - Diretora
Alexandre Jereissati Legey - Diretor
Cláudio Jorge Fontenelle de Albuquerque - Diretor
Contadora
Andréa Carla Bezerra de Melo
CRC/CE nº 010893/O-1
Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis
individuais e consolidadas
Aos Acionistas, Conselheiros e Diretores do Grande Moinho Cearense S.A.
Fortaleza - CE. Opinião - Examinamos as demonstrações contábeis individuais e
consolidadas do Grande Moinho Cearense S.A. (“Companhia”), que compreendem
o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações
do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos
fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes
notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em
nossa opinião, as demonstrações contábeis individuais e consolidadas acima
referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição
patrimonial e financeira do Grande Moinho Cearense S.A. em 31 de dezembro de
2019, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício
findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Base
para opinião - Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras
e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com
tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do
auditor pela auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas”.
Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos
relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas
profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com
as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos
que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar
nossa opinião. Responsabilidades da administração e da governança pelas
demonstrações contábeis individuais e consolidadas - A administração é
responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis
individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a
elaboração de demonstrações contábeis individuais e consolidadas livres de distorção
relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das
demonstrações contábeis individuais e consolidadas, a administração é responsável
pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando,
quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e
o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis individuais
e consolidadas, a não ser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou
cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o
encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Companhia
são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração
das demonstrações contábeis individuais e consolidadas. Responsabilidades do
auditor pela auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas
- Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis
individuais e consolidadas, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante,
independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria
contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas
não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras
e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes
existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas
relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de
uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base
nas referidas demonstrações contábeis individuais e consolidadas. Como parte da
auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria,
exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da
auditoria. Além disso: · Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante
nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas, independentemente se
causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria
em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e
suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção
relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a
fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação,
omissão ou representações falsas intencionais. · Obtivemos entendimento dos
controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de
auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos
opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia e suas controladas.
· Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade
das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração.
· Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil
de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se
existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar
dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da
Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar
atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas
demonstrações contábeis individuais e consolidadas ou incluir modificação em
nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão
fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório.
Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se
manter em continuidade operacional. · Avaliamos a apresentação geral, a estrutura
e o conteúdo das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, inclusive as
divulgações e se as demonstrações contábeis individuais e consolidadas representam
as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo
de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança
a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e
das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências
significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Fortaleza, 08 de abril de 2020. ERNST & YOUNG - Auditores Independentes S.S.
CRC-2SP015199/O-6. Herton Teles - Contador CRC-1SP331215/O-1.
25,5
MOINHO
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº078 | FORTALEZA, 17 DE ABRIL DE 2020
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