DOE 22/04/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
resultados advindos de uma elevação na taxa CDI de 25% e 50% em relação
ao cenário base, considerados como Cenário I e II, respectivamente, para:
31/12/2019
Valor
Contábil
Cenário
Base CDI
3,99%
Cenário
I CDI
4,99%
Cenário
II CDI
5,99%
Ativo
Aplicações financeiras
(Notas nos 3 e 4)
13.106
13.629
13.760
13.891
Ativo líquido exposto
13.106
13.629
13.760
13.891
Efeito no resultado
523
654
785
31/12/2019
Valor
Contábil
Cenário
Base TJLP
5,03%
Cenário
I TJLP
6,29%
Cenário
II TJLP
7,55%
Passivo
Financiamentos (Nota no 8)
(46.429)
(48.764)
(49.349)
(49.934)
Passivo líquido exposto
(46.429)
(48.764)
(49.349)
(49,934)
Efeito no resultado
(2.335)
(2.920)
(3.505)
Efeito líquido da variação
das taxas de juros
(1.812)
(2.266)
(2.720)
Risco de liquidez: A Companhia apresenta uma geração de caixa
suficiente para cobrir suas exigências de caixa vinculadas às suas
atividades operacionais. A acionista da Companhia faz a administração
do risco de liquidez, com um conjunto de metodologias, procedimentos
e instrumentos coerentes com a complexidade do negócio e aplicados
no controle permanente dos processos financeiros, a fim de se garantir o
adequado gerenciamento dos riscos. A acionista da Companhia administra
o risco de liquidez acompanhando permanentemente o seu fluxo de caixa,
numa visão orçamentária, que projeta os saldos mensalmente, para cada
uma das operações, em um período de 12 meses, e de liquidez diária, que
projeta os saldos diariamente para 180 dias. As alocações de curto prazo
obedecem, igualmente, a princípios rígidos manejando seus recursos em
instituições financeiras de primeira linha, aplicados diretamente em CDB’s
ou operações compromissadas remuneradas pela taxa CDI. Na gestão das
aplicações, a empresa busca obter rentabilidade nas operações a partir de
uma rígida análise de crédito bancário, observando limites operacionais com
bancos baseados em avaliações que levam em conta ratings, exposições e
patrimônio. Busca também retorno trabalhando no alongamento de prazos
das aplicações, sempre com base na premissa principal, que é o controle
da liquidez. O fluxo de pagamentos das obrigações da Companhia, com
dívidas pactuadas com fornecedores e financiamentos, pós e pré-fixadas,
incluindo os juros futuros até a data dos vencimentos contratuais, podem
ser observadas na tabela abaixo:
Instrumentos
Financeiros
Até
De 1 a
De 3
meses
De 1 a
Mais
de
1 mês 3 meses a 1 ano
5 anos
5 anos
Total
à taxa de Juros:
- Pós-Fixadas
Fornecedores
325
-
-
-
-
325
Financiamentos
155
313
1.491
9.417 35.053 46.429
480
313
1.491
9.417 35.053 46.754
Risco de crédito: Atualmente, os recebíveis da Companhia advêm
de contratos firmados com seus acionistas (partes relacionadas) ou da
liquidação no mercado de curto prazo. Na liquidação do contrato de venda
de energia com acionistas entende-se que o risco de crédito é mitigado
pelo interesse intrínseco da parte envolvida. Com relação às liquidações no
mercado de curto prazo, o controle é feito pela própria CCEE que centraliza
as operações dos principais agentes setoriais. Dessa forma, o risco
decorrente da possibilidade de a Companhia incorrer em perdas, advindas
da dificuldade de recebimento dos valores faturados a seus clientes, é
considerado baixo. A Companhia faz um acompanhamento, buscando
reduzir a inadimplência, de forma individual, junto aos seus consumidores.
Também são estabelecidas negociações que viabilizem o recebimento dos
créditos eventualmente em atraso. No que se refere ao risco decorrente da
possibilidade de a Companhia incorrer em perdas, advindas da decretação
de insolvência de instituição financeira em que mantenha depósitos é baixa,
haja visto que a Companhia investe apenas em instituições de primeira
linha e realiza uma criteriosa análise do risco associado a estas instituições,
bem como ao risco associado aos produtos financeiros nos quais aplica.
A Companhia tem acesso às avaliações de risco de seus acionistas no que
diz respeito às contrapartes de instituições financeiras, estas análises são
também realizadas com base nas políticas internas aprovadas pelos seus
respectivos fóruns de definição de estratégias para gerenciamento dos
riscos financeiros. A Companhia avalia e dimensiona, além dos riscos de
crédito das instituições, o risco de liquidez, o risco de mercado da carteira
de investimentos e o risco operacional da tesouraria. Todas as aplicações
são realizadas em títulos financeiros que têm características de renda fixa,
em sua maioria atrelados ao CDI. A Companhia não realiza operações
que incorporem risco de volatilidade em suas demonstrações financeiras.
O valor contábil dos ativos financeiros representa a exposição máxima do
crédito. A exposição máxima ao risco de crédito é a seguinte:
31/12/2019 31/12/2018
Caixa e equivalentes de caixa
8.293
6.716
Aplicações financeiras
4.830
3.121
Contas a receber
9.395
5.789
Total da exposição
22.518
15.626
Risco de escassez de vento: Esse risco decorre da possibilidade da
falta de vento ocasionada por fatores naturais, o qual é minimizado
em função das “jazidas de vento” do Brasil estarem entre as melhores
do mundo, pois, além de contar com alta velocidade, os ventos são
consideráveis bens estáveis, diferentes de certas regiões da Ásia e
dos Estados Unidos, sujeitas a ciclones, tufões e outras turbulências.
17 - Cobertura de seguros: Em 31 de dezembro de 2019, a Companhia
possuía cobertura de seguros contra riscos operacionais no montante de
R$107.351 e de responsabilidade civil no montante de R$7.020, os quais
a Administração entende que as coberturas representam valores suficientes
para cobrir eventuais perdas. As premissas de riscos adotados, devida à sua
natureza, não fazem parte do escopo de uma auditoria de demonstrações
financeiras, consequentemente não foram auditadas pelos nossos auditores
independentes. 18 - Compromissos: Em 31 de dezembro de 2019, a
Companhia possuía os seguintes compromissos assumidos: Compromissos
referentes à implantação do Projeto Eólico: a) A Companhia assinou em
2017 um contrato para operação e manutenção de seus aerogeradores por
dez anos, o qual resultará em uma despesa total de R$11.859. Compromissos
referentes à operação do empreendimento: A Companhia possui ainda
contratos de arrendamento com os proprietários das terras onde seus ativos
estão sendo implementados, estes arrendamentos preveem o pagamento
de 1,5% da receita líquida por aerogerador implantado no terreno do
arrendatário. A expectativa de desembolsos com a referida obrigação é
apresentada conforme segue:
Ano
R$
2020
278
2021
288
2022
299
2022 a 2046
11.492
19 - Informações complementares ao fluxo de caixa: As principais
transações que não afetaram o caixa foram as seguintes:
Objeto
31/12/2019 31/12/2018
Aumento de capital através de mútuos e AFACs
-
6.797
Reversão de provisão para compromisso futuro
- licença de operação
8
-
Provisão para compromisso futuro - licença de
operação
-
2
Diretoria:
Humberto de Oliveira Barbosa - Diretor Técnico
José Cleber Teixeira - Diretor Administrativo
Responsável Técnico: Rafael Lisboa Fernandes
Contador CRC/MG - 105611/O-3
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos Conselheiros e Diretores da Central Eólica Santo Inácio IV S.A. - lcapuí - CE. Opinião: Examinamos as demonstrações financeiras da Central Eólica
Santo Inácio IV S.A. (Companhia), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado,
do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas
explicativas, compreendendo as políticas contábeis significativas e outras informações elucidativas. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima
referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Central Eólica Santo Inácio IV S.A. em 31 de
dezembro de 2019, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas
no Brasil. Base para opinião: Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em
conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades dos auditores pela auditoria das demonstrações financeiras”.
Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas
normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Ênfase - Transações com partes relacionadas:
Chamamos a atenção para o fato que parte substancial das operações de venda de energia da Companhia é realizada com partes relacionadas, conforme
descrito na Nota Explicativa nº 12 às demonstrações financeiras. Portanto, as demonstrações financeiras acima referidas devem ser lidas neste contexto.
Nossa opinião não está ressalvada em relação a esse assunto. Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório dos
auditores: A administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre
as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.
Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se
esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma,
aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos
requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito. Responsabilidades da administração e da governança a pelas demonstrações
financeiras: A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº082 | FORTALEZA, 22 DE ABRIL DE 2020
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