DOE 24/04/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            (a) As receitas decorrentes da cobrança de encargos financeiros a receber, conforme mencionado na Nota Explicativa nº 5, referem-se à cobrança de encargos 
contratuais pelo atraso no pagamento das faturas emitidas pela prestação de serviços. (b) No exercício de 2019 como forma de remunerar o capital investido 
pelos acionistas, a Companhia calculou e creditou juros sobre capital próprio, conforme determina o artigo 9º da Lei nº 9.249 de 1995.
27 Imposto de renda e contribuição social social 
 
 
Consolidado 
 
Controladora
 
2019 
2018 
2019 
2018
Empresas lucro real 
 
Reapresentado 
 
Reapresentado
Lucro antes dos impostos 
61.570  
80.895  
50.059  
68.679 
Efeito do IRPJ e CSLL sobre as diferenças temporárias:
(+) Adições
Lucros realizados no período 
188.483  
111.398  
78.033  
45.639 
Outras adições 
2.790  
4.947  
8 
339 
Total 
191.273  
116.346  
78.041  
45.978 
(-) Exclusões
Atualização monetária do contas a receber 
(12.921) 
(20.295) 
(10.411) 
(15.455)
Equivalência patrimonial e dividendos ao custo 
(30.452) 
(21.554) 
(30.452) 
(21.554)
Lucros não realizados no período 
(150.134) 
(126.106) 
(61.321) 
(51.052)
outras exclusões 
(2.354) 
(832) 
(10) 
-
Total 
(195.861) 
(168.787) 
(102.194) 
(88.061)
(=) Base do IRPJ e CSLL 
56.982  
28.455  
25.906  
26.768 
Alíquota vigente 
34% 
34% 
34% 
34%
(=) Imposto de renda e contribuição social 
26.633  
15.101  
8.785  
9.077 
(-) PAT 
(472) 
(268) 
(156) 
(161)
(+)Ajuste exercicios anteriores 
10  
- 
- 
-
(=) Imposto de renda e contribuição social 
26.171  
14.833  
8.629  
8.916 
DIFERIDO 
 
Consolidado 
 
Controladora
 
2019 
2018 
2019 
2018
Atualização monetária do contas a receber 
(12.919) 
(20.295) 
(10.411) 
(15.455)
Baixa de atualização monetária 
1  
192  
- 
-
Lucros realizados no período 
188.474  
111.398  
78.033  
45.639 
Lucros não realizados no período 
(150.134) 
(126.106) 
(61.321) 
(51.052)
Provisão para contingência 
(248) 
(1.395) 
(10) 
6 
Ajustes de lucros diferidos 
(497) 
(3.417) 
(497) 
(20)
Ajustes provisão RTT exercicios anteriores 
2.632  
- 
2.632  
-
Despesa com depreciação fiscal maior que societária 
(704) 
213  
443  
-
Base de cálculo do IRPJ e CSLL diferido 
26.605  
(39.409) 
8.869  
(20.882)
IRPJ e CSLL diferido - aliquota 34% 
9.046  
(13.399) 
3.015  
(7.100)
28 Instrumentos financeiros
a. Risco de crédito - A Companhia adota eficazes políticas de crédito desenvolvidas por seus gestores e aprovadas por sua alta administração.  As melhores 
práticas de mercado, aliadas ao profundo conhecimento de seus negócios, possibilitaram e determinaram a definição, a elaboração e a aprovação de ações 
necessárias à proteção dos recebíveis do Cliente. Para bancos e instituições financeiras, são aceitos somente títulos de entidades consideradas de primeira 
linha. As ações preventivas começam pela escolha criteriosa das licitações, essa objetiva não apenas a simples captação de possíveis Contratos, mas também 
a garantia de futuros créditos saudáveis com o Ente Público. Nos editais são observadas e analisadas a existência, origem e disponibilidade dos recursos 
financeiros. b. Risco de liquidez - Historicamente, a Companhia não mantém passivos em atraso, refletindo na inexistência de ocorrências de protestos e 
ótima reputação com fornecedores, instituições financeiras, colaboradores e clientes. A Administração financeira visa a garantir recursos necessários não 
apenas para a liquidação diária dos compromissos, mas o suficiente para atender sem contratempos às necessidades de caixa, possibilitando uma gestão 
mais eficaz sem perdas financeiras ou riscos à reputação da Companhia. c. Risco operacional - As atividades empresariais da Companhia estão expostas a 
riscos decorrentes de suas operações. A utilização intensiva de veículos e equipamentos, conciliada à implementação de processos produtivos com emprego 
de mão de obra, possibilita a ocorrência de acidentes de trabalho. 
29 Eventos subsequentes - Efeitos do COVID-19 
Em 31 de janeiro de 2020, a Organização Mundial de Saúde (OMS) anunciou que o novo corona vírus (COVID-19) é uma emergência de saúde global. 
O surto desencadeou decisões significativas de governos e entidades do setor privado, que somadas ao impacto potencial do surto, aumentam o grau de 
incerteza para os agentes econômicos e podem gerar os seguintes impactos relevantes nos valores reconhecidos nas demonstrações financeiras. Apesar 
dos serviços prestados pela Companhia e suas controladoras serem considerado essenciais, a Administração avalia de forma constante os impactos da 
pandemia do COVID-19 nas operações e na posição patrimonial e financeira da Companhia, com o objetivo de implementar medidas apropriadas para 
mitigar os impactos do surto nas operações e nas demonstrações contábeis. Considerando a imprevisibilidade da evolução do surto e dos seus impactos, 
não é atualmente praticável fazer uma estimativa do efeito financeiro nas receitas e fluxo de caixas estimados. 
HUGO NERY DOS SANTOS
Diretor Presidente
CARLOS ANDRÉ BASTOS LOPES
Diretor de Controladoria e Gestão
JOSÉ FERREIRA SOUSA JÚNIOR
Gerente de Contabilidade - CRC-SP - 222106/O-5
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XII Nº084  | FORTALEZA, 24 DE ABRIL DE 2020