DOE 19/05/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
2019
2018
Despesas com pessoal
(1.893)
(1.297)
Serviços de terceiros
(8.428)
(9.282)
Depreciação e amortização
(691)
(648)
Outras
(161)
(533)
(11.173)
(11.760)
Outras receitas e despesas
Ajuste de inventário
(1.275)
(1.635)
Contingências
(19.115)
(146)
Outras receitas (despesas)
285
180
(20.105)
(1.601)
(523.717)
(548.185)
(a) A variação se deve ao maior volume de compra de energia proveniente de
oportunidade comerciais em 2019 de aproveitamento de PLD, recomposição
de lastro. 20. Resultado financeiro: A composição do resultado financeiro
da Companhia é demonstrada como segue:
2019
2018
Despesas financeiras
Encargos da dívida
(64.867)
(76.717)
Multa e juros pagos ou incorridos
(53)
(432)
IOF
(726)
(916)
Amortização custo de transação de empréstimos
(1.278)
(2.671)
Comissão sobre fianças bancárias
(1.143)
(10.293)
Juros de passivos de arrendamento
(1.329)
–
Juros sobre mútuos
(17.660)
(17.817)
Variação cambial e monetária
(9.992)
(19.354)
Outros
(2.720)
(3.279)
(99.768)
(131.479)
2019
2018
Receitas financeiras
Aplicação financeira
8.268
5.928
Multas e juros recebidos ou auferidos
359
915
Variação cambial e monetária
4.996
24.431
Atualização sobre impostos
366
1.834
Descontos obtidos
2.955
3.263
Outros
410
111
17.354
36.482
Resultado Financeiro
(82.414)
(94.997)
21. Cobertura de seguros: A Companhia, considerando a natureza de
sua atividade, adota a política de contratar cobertura de seguros de acordo
com as melhores práticas de mercado e com limites considerados pela
Administração como adequados para cobrir eventuais sinistros. A seguir,
demonstramos os principais ativos ou interesses cobertos e seus respectivos
montantes, vigentes em 31/12/2019. Em 31/12/2019 e 2018, as coberturas
de seguros eram:
2019
2018
Danos materiais
Riscos operacionais
2.510.630 2.413.524
Responsabilidade civil
Responsabilidade civil
50.000
135.000
D&O
200.000
200.000
Lucros Cessantes
Riscos Operacionais
649.233
624.122
3.409.863 3.372.646
Abaixo as principais apólices em vigor:
2019
Seguradora
Modalidade
Valor em Risco Limite Máximo Indenizável
Vigência
Prêmio
Valores expressos em Reais mil e Dólares mil
Chubb/Sompo/AXA Riscos Operacionais
USD 783.949
USD 500.000 01/08/2018 a 01/02/2020 USD 2.684
Sompo
Responsabilidade Civil Geral
BRL 50.000 01/07/2019 a 01/07/2020
BRL 59
AIG
Responsabilidade Civil dos Administradores (D&O)
BRL 200.000 30/08/2018 a 28/02/2020
BRL 773
22. Eventos subsequentes: Efeito do Coronavírus nas Demonstrações Financeiras: A Companhia vem acompanhando o avanço da pandemia
do novo Coronavírus (Covid-19) e não foram observadas até a data da aprovação dessas demonstrações financeiras nenhum impacto relevante
nas atividades econômicas das principais áreas onde a Companhia atua, embora não seja possível prever nesse momento a extensão, severidade e
duração dos impactos do vírus Covid-19.
Diretoria
Controller
Contador
Sergio Campodarve
Lino Lopes Cançado
Marcelo Habibe
Ana Paula Alves do Nascimento
Bruno Campelo de Azevedo
Diretor Presidente
Diretor
Diretor
CRC-RJ 086983/O-0
CRC-RJ 106648/O-9
Aos Administradores e Acionistas da Pecém II Geração de Energia S.A.
Rio de Janeiro/RJ. Opinião: Examinamos as demonstrações financeiras
da Pecém II Geração de Energia S.A. (“Companhia”), que compreendem
o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas
demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa
data, bem como as correspondentes notas explicativas, compreendendo as
políticas contábeis significativas e outras informações elucidativas. Em
nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial
e financeira da Pecém II Geração de Energia S.A. em 31 de dezembro de
2019, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o
exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas
no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS)
emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB). Base
para opinião: Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em
conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada
“Responsabilidades dos auditores pela auditoria das demonstrações
financeiras”. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com
os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional
do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal
de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de
acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é
suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Responsabilidades
da administração pelas demonstrações financeiras: A administração da
Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação das
demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas
pelo International Accounting Standards Board (IASB), e pelos controles
internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de
demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente
se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações
financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade
de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os
assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa
base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que
a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações,
ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento
das operações. Responsabilidades dos auditores pela auditoria das
demonstrações financeiras: Nossos objetivos são obter segurança razoável
de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres
de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro,
e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável
é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras
realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria
sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções
podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes
quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de
uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas
com base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte da auditoria
realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria,
exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional
ao longo da auditoria. Além disso: • Identificamos e avaliamos os riscos
de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente
se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos
de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de
auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco
de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que
o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os
controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas
intencionais. • Obtemos entendimento dos controles internos relevantes
para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados
às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre
a eficácia dos controles internos da Companhia. • Avaliamos a adequação
das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis
e respectivas divulgações feitas pela administração.• Concluímos sobre a
adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade
operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe
incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar
dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da
Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar
atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas
demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as
divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas
nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia,
eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter
em continuidade operacional.• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e
o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as
demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os
eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
Comunicamo-nos com a administração a respeito, entre outros aspectos, do
alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas
de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles
internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Rio de Janeiro, 20 de Abril de 2020
KPMG Auditores Independentes
CRC SP-014428/O-6 F-RJ
Luis Claudio França de Araújo
Contador CRC RJ-091559/O-4
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº101 | FORTALEZA, 19 DE MAIO DE 2020
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