DOE 03/05/2023 - Diário Oficial do Estado do Ceará

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78 DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XV Nº082 | FORTALEZA, 03 DE MAIO DE 2023 SUBSISTEMA PONTOS CLASSIFICAÇÃO Gestão de Pessoas 18 5º Patrimônio 14 6º Planejamento e Orçamento 13 7º Apoio Logístico 12 8º Tecnologia da Informação 11 9º Controles Internos 9 10º Obras e Serviços de Engenharia 8 11º Transferências, Convênios e Congêneres 6 12º 5.4 A partir da tabela, utilizando a coluna da classificação dos pontos x subsistema, classificaremos os riscos (maior pontuação, maior risco) com base nos levantamentos das impropriedades e irregularidades, conforme abaixo: SUBSISTEMA PONTOS CLASSIFICAÇÃO DO RISCO COM BASE NOS PONTOS Contábil 35 1º Colocado do risco Planejamento 32 2º Colocado do risco pontos meramente ilustrativos. 5.5 Na sequência a Assessoria de Controle Interno deve realizar entrevistas com os Secretários, Assessores, Coordenadores e demais Gestores com o intuito de diagnosticar as principais áreas de risco no órgão/entidade, sob a ótica de cada um deles (quanto maior a nota, menor o risco), conforme abaixo: SUBSISTEMA NOTA ATRIBUÍDA PELO ENTREVISTADO E ANOTADO PELO ENTREVISTADOR CLASSIFICAÇÃO DO RISCO PARA CADA SUBSISTEMA PELO ENTREVISTADOR Financeiro 5,5 1º Contabilidade 7,5 2º notas meramente ilustrativas 5.6 Obtidas as respostas como resultado das entrevistas realizadas deverão ser consolidadas as notas das questões, conforme abaixo: SUBSISTEMA ENTREVISTADO 1 ENTREVISTADO 2 MÉDIA ARITMÉTICA DAS NOTAS Σ /N CLASSIFICAÇÃO DO RISCO 2 COM BASE NOS QUESTIONÁRIOS Contabilidade Financeiro 5.7. A hierarquização dos riscos será feita através da consolidação das questões da entrevista, conforme o modelo do quadro abaixo: SUBSISTEMA NOTA DE ENTREVISTADO MÉDIA (*) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Contábil Financeiro Aquisições Contratos Gestão de Pessoas Patrimônio Planejamento e Orçamento Apoio Logístico Tecnologia da Informação Controles Internos Obras e Serviços de Engenharia Transferências, Convênios e Congêneres

Fonte: Quadro construído a partir das respostas aos questionários aplicados. (*) Igual a soma das notas/número de entrevistados que atribuíram notas. A numeração de 1 a 12 refere-se ao número de entrevistados, pois considerando que elencamos 12 (doze) subsistemas espera-se que haja no mínimo 12(doze) entrevistados, um para cada subsistema. 5.8 Verificadas as notas, será realizada a classificação dos subsistemas pela média apresentada, em ordem crescente, pois neste caso, a menor nota corresponde ao maior risco, conforme demonstra o quadro seguinte: SUBSISTEMA MÉDIA GERAL POR SUBSISTEMA CLASSIFICAÇÃO DE RISCO Contábil 4,5 1º Financeiro 4,8 2º Aquisições 6 3º Contratos 7,5 4º Gestão de Pessoas 7,63 5º Patrimônio 7,73 6º Planejamento e Orçamento 7,83 7º Apoio Logístico 7,85 8º Tecnologia da Informação 7,91 9º Controles Internos 7,98 10º Obras e Serviços de Engenharia 7,99 11º Transferências, Convênios e Congêneres 8,01 12º Fonte: Notas dos responsáveis para os subsistemas avaliados, coletadas através do questionário/entrevistas 5.9 Para obtermos a classificação geral – hierarquização dos riscos, será montado um quadro contendo os subsistemas e a nota obtida, tanto na análise do risco quanto as impropriedades e/ou irregularidades, quanto nas entrevistas aplicadas, extraindo assim a média dos riscos pesquisados em conformidade com o modelo abaixo: SUBSISTEMA CLASSIFICAÇÃO DE IMPROPRIEDADES CLASSIFICAÇÃO QUESTIONÁRIOS MÉDIA CLASSIFICAÇÃO GERAL Contábil 1 1º 1 1 Financeiro 3 2º 2,5 2 Aquisições 2 3º 3,5 3 Contratos 5 4º 4,5 4 Gestão de Pessoas 8 5º 5,5 5 Patrimônio 4 6º 5,5 6 Planejamento e Orçamento 6 7º 7 7 Apoio Logístico 9 8º 7,5 8 Tecnologia da Informação 7 9º 8 9 Controles Internos 10 10º 10,5 10 Obras e Serviços de Engenharia 12 11º 11 11 Transferências, Convênios e Congêneres 11 12º 11,5 12 Fonte: Metas estabelecidas a partir da classificação do risco por consolidação das impropriedades e das entrevistas realizadas junto aos responsáveis por ocasião da elaboração do Plano. Classificado os riscos com base nas impropriedades e/ou irregularidades e nas entrevistas, encontraremos o risco final (RISCO GERAL). Lembrando que quanto MENOR A MÉDIA MAIOR O RISCO.