DOU 28/03/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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Capacidade Instalada Efetiva 100,0 99,8 99,9 100,3 99,2 (0,8) Variação - (0,2%) 0,1% 0,4% (1,1%) (0,8%) E. Grau de Ocupação {(A+B)/D} 100,0 110,4 100,5 109,8 75,1 (-24,9) Variação - [ R ES T R . ] [ R ES T R . ] [ R ES T R . ] [ R ES T R . ] [ R ES T R . ] Estoques F. Estoques 100,0 142,3 353,3 127,6 79,3 (20,7) Variação - 42,3% 148,3% (63,9%) (37,9%) (20,7%) G. Relação entre Estoque e Volume de Produção {E/A} 100,0 127,3 345,5 109,1 100,0 - Variação - [ R ES T R . ] [ R ES T R . ] [ R ES T R . ] [ R ES T R . ] [ R ES T R . ] 206. Observou-se que o volume de produção do produto similar da indústria doméstica cresceu 10,3% de P1 para P2 e reduziu 8,9% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve aumento de 9,7% entre P3 e P4, e, considerando o intervalo entre P4 e P5, houve diminuição de 32,3%. Ao se considerar todo o período de análise, o volume de produção do produto similar da indústria doméstica revelou variação negativa de 25,4% em P5, comparativamente a P1. 207. Observou-se que o grau de ocupação da capacidade instalada cresceu [RESTRITO] p.p. de P1 para P2 e reduziu [RESTRITO] p.p. de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve aumento de [RESTRITO] p.p. entre P3 e P4 e diminuição de [RESTRITO] p.p. entre P4 e P5. Ao se considerar todo o período de análise, o grau de ocupação da capacidade instalada revelou variação negativa de [RESTRITO] p.p. em P5, comparativamente a P1. 208. Observou-se que o volume de estoque final cresceu 42,3% de P1 para P2 e aumentou 148,3% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve redução de 63,9% entre P3 e P4, e, considerando o intervalo entre P4 e P5, houve diminuição de 37,9%. Ao se considerar todo o período de análise, o volume de estoque final de revelou variação negativa de 20,7% em P5, comparativamente a P1. 209. Observou-se que a relação estoque final/produção cresceu [RESTRITO] p.p. de P1 para P2 e aumentou [RESTRITO] p.p. de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve redução de [RESTRITO] p.p. entre P3 e P4 e diminuição de [RESTRITO] p.p. entre P4 e P5. Ao se considerar todo o período de análise, a relação estoque final/produção não demonstrou variação expressiva entre P5 e P1. 7.1.3. Dos indicadores de emprego, produtividade e massa salarial Do Emprego, da Produtividade e da Massa Salarial P1 P2 P3 P4 P5 P1 - P5 Emprego A. Qtde de Empregados - Total 100,0 102,8 108,2 133,5 103,2 + 3,2 Variação - 2,8% 5,2% 23,4% (22,7%) + 3,2% A1. Qtde de Empregados - Produção 100,0 103,1 107,3 133,6 104,6 + 4,6 Variação - 3,1% 4,1% 24,5% (21,7%) + 4,6% A2. Qtde de Empregados - Adm. e Vendas 100,0 100,0 118,2 131,8 86,4 (13,6) Variação - - 18,2% 11,5% (34,5%) (13,6%) Produtividade (em t) B. Produtiv.por Empregado - Vol.de Prod. (produto similar) / {A1} 100,0 107,0 93,6 82,5 71,3 (28,7) Variação - 7,0% (12,5%) (11,9%) (13,6%) (28,7%) Massa Salarial (em Mil Reais) C. Massa Salarial - Total 100,0 100,1 120,9 105,0 71,2 (28,8) Variação - 0,1% 20,8% (13,2%) (32,2%) (28,8%) C1. Massa Salarial - Produção 100,0 101,1 122,9 107,8 74,1 (25,9) Variação - 1,1% 21,5% (12,3%) (31,3%) (25,9%) C2. Massa Salarial - Adm. e Vendas 100,0 92,9 106,8 84,0 49,8 (50,2) Variação - (7,1%) 14,9% (21,3%) (40,8%) (50,2%) 210. Observou-se que o número de empregados que atuam em linha de produção cresceu 3,1% e de P1 para P2, 4,1% de P2 para P3 e 24,5% de P3 para P4, respectivamente. De P4 e P5, houve diminuição de 21,7%. Ao se considerar todo o período de análise, o número de empregados que atuam em linha de produção revelou variação positiva de 4,6% em P5, comparativamente a P1. 211. Observou-se que a produtividade por empregado ligado à produção cresceu 7,0% de P1 para P2 e reduziu 12,5% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve redução de 11,9% entre P3 e P4, e considerando o intervalo entre P4 e P5 houve diminuição de 13,6%. Ao se considerar todo o período de análise, a produtividade por empregado ligado à produção revelou variação negativa de 28,7% em P5, comparativamente a P1. 212. Observou-se que a massa salarial dos empregados de linha de produção cresceu 1,1% e 21,5% de P1 para P2 e de P2 para P3, respectivamente. Nos períodos subsequentes, houve redução de 12,3% entre P3 e P4, e, considerando o intervalo entre P4 e P5, houve diminuição de 31,3%. Ao se considerar todo o período de análise, a massa salarial dos empregados de linha de produção revelou variação negativa de 25,9% em P5, comparativamente a P1. 7.2. Dos indicadores financeiros da indústria doméstica 7.2.1. Da receita líquida e dos preços médios ponderados 213. Inicialmente, informa-se que a receita líquida da indústria doméstica se refere às vendas líquidas da Rima de produção própria, já deduzidos abatimentos, tributos e devoluções, bem como as despesas de frete interno. 214. Registre-se ainda que foi constatado que a Rima apresentou os valores dos impostos sobre vendas líquidos dos impostos recuperados nas devoluções. Todavia, a empresa já havia deduzido os impostos recuperados dos valores das devoluções. Assim, foi realizado ajuste nos impostos sobre vendas de forma a serem desconsiderados os impostos recuperados nas devoluções. Tal ajuste impactou a receita líquida de vendas, os preços médios e os indicadores de lucratividade que serão vistos no próximo item. Da Receita Líquida e dos Preços Médios Ponderados P1 P2 P3 P4 P5 P1 - P5 Receita Líquida (em Mil Reais) A. Receita Líquida Total 100,0 107,8 107,1 105,3 135,7 +35,7 Variação - 7,8% (0,6%) (1,7%) 28,8% + 35,7% A1. Receita Líquida Mercado Interno 100,0 107,8 107,1 105,3 135,7 +35,7 Variação - 7,8% (0,6%) (1,7%) 28,8% + 35,7% Participação {A1/A} 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 - A2. Receita Líquida Mercado Externo - - - - - - Variação - - - - - - Participação {A2/A} - - - - - - Preços Médios Ponderados (em Reais/t) B. Preço no Mercado Interno {A1/Vendas no Mercado Interno} 100,0 99,5 110,6 94,8 183,2 + 83,2 Variação - (0,5%) 11,1% (14,3%) 93,2% + 83,2% C. Preço no Mercado Externo {A2/Vendas no Mercado Externo} - - - - - - Variação - - - - - - 215. Observou-se que a receita líquida, em reais atualizados, referente às vendas no mercado interno cresceu 7,8% de P1 para P2 e reduziu 0,6% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve redução de 1,7% entre P3 e P4, e, considerando o intervalo entre P4 e P5, houve crescimento de 28,8%. Ao se considerar todo o período de análise, a receita líquida referente às vendas no mercado interno revelou variação positiva de 35,7% em P5, comparativamente a P1. 216. A respeito dos preços médios ponderados de venda, ressalte-se, inicialmente, que os preços médios de venda no mercado interno apresentados se referem exclusivamente às vendas de fabricação própria e que foram obtidos pela razão entre as receitas líquidas de venda e as quantidades vendidas, líquidas de devoluções. 217. Observou-se que o preço médio de venda no mercado interno diminuiu 0,5% de P1 para P2 e aumentou 11,1% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve redução de 14,3% entre P3 e P4, e, considerando o intervalo entre P4 e P5, houve crescimento de 93,2%. Ao se considerar todo o período de análise, o preço médio de venda no mercado interno revelou variação positiva de 83,2% em P5, comparativamente a P1. 7.2.2. Dos resultados e das margens 218. Em relação ao Demonstrativo de Resultado, cabe registrar que foi deduzido do custo do produto vendido - CPV a receita obtida com a venda do subproduto utilizado como corretivo de solo. Esse ajuste também foi realizado no custo de produção que será analisado adiante. Demonstrativo de Resultado no Mercado Interno e Margens de Rentabilidade P1 P2 P3 P4 P5 P1 - P5 Demonstrativo de Resultado (em Mil Reais) A. Receita Líquida - Mercado Interno 100,0 107,8 107,1 105,3 135,7 + 35,7 Variação - 7,8% (0,6%) (1,7%) 28,8% + 35,7% B. Custo do Produto Vendido - CPV 100,0 108,3 103,2 111,3 85,8 (14,2) Variação - 8,3% (4,7%) 7,8% (22,9%) (14,2%) C. Resultado Bruto {A-B} 100,0 102,0 151,7 36,7 706,1 + 606,1 Variação - 2,0% 48,8% (75,8%) 1.822,3% + 606,1% D. Despesas Operacionais 100,0 101,9 110,4 92,3 59,9 (40,1) Variação - 1,9% 8,3% (16,4%) (35,1%) (40,1%) D1. Despesas Gerais e Administrs. 100,0 102,2 100,8 88,8 62,2 (37,8) D2. Despesas com Vendas 100,0 86,3 104,3 89,2 58,5 (41,5) D3. Resultado Financeiro (RF) 100,0 111,2 143,3 105,1 53,8 (46,2) D4. Outras Despesas (Receitas) Operacionais (OD) - - - - - - E. Resultado Operac. {C-D} (100,0) (101,9) (36,2) (192,1) 1.100,5 + 1000,5 Variação - (1,9%) 64,5% (431,3%) 672,9% + 1.200,5% F. Resultado Operac. (exceto RF) {C-D1-D2-D4} (100,0) (88,2) 121,6 (320,3) 2.800,6 + 2900,6 Variação - 11,8% 237,9% (363,4%) 974,4% + 2.900,6% G. Resultado Operac. (exceto RF e OD) {C-D1-D2} (100,0) (88,2) 121,6 (320,3) 2.800,6 + 2900,6 Variação - 11,8% 237,9% (363,4%) 974,4% +2.900,6% Margens de Rentabilidade (%) H. Margem Bruta {C/A} 100,0 95,0 142,5 35,0 523,8 + 423,8 Variação - [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] I. Margem Operacional {E/A} (100,0) (93,3) (33,3) (182,2) 806,7 + 906,7 Variação - [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] J. Margem Operac. (exceto RF) { F/ A } (100,0) (83,3) 116,7 (305,6) 2.077,8 + 2177,8 Variação - [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] K. Margem Operac. (exceto RF e OD) {G/A} (100,0) (83,3) 116,7 (305,6) 2.077,8 + 2177,8 Variação - [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] 219. Observou-se que o CPV, em reais atualizados, referente às vendas no mercado interno, cresceu 8,3% de P1 para P2 e reduziu 4,7% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve aumento de 7,8% entre P3 e P4, e, considerando o intervalo entre P4 e P5, houve queda de 22,9%. Ao se considerar todo o período de análise, o CPV caiu 14,2% em P5, comparativamente a P1. 220. Com relação à variação de resultado bruto da indústria doméstica ao longo do período em análise, houve aumento de 2,0% e de 48,8% de P1 a P2 e de P2 a P3, respectivamente. De P3 para P4, houve diminuição de 75,8%, e, entre P4 e P5, o indicador sofreu elevação de 1.822,3%. Ao se considerar toda a série analisada, o resultado bruto da indústria doméstica apresentou expansão de 606,1%, considerado P5 em relação ao início do período avaliado (P1). 221. Avaliando a variação de resultado operacional no período analisado, entre P1 e P2 verifica-se diminuição de 1,9%. É possível verificar ainda uma elevação de 64,5% entre P2 e P3, ao passo que, de P3 para P4, houve redução de 431,3%, e, entre P4 e P5, o indicador mostrou ampliação de 672,9%. Analisando-se todo o período, resultado operacional apresentou expansão da ordem de 1.200,5%, considerado P5 em relação a P1. 222. Com relação à variação de resultado operacional, excluído o resultado financeiro, ao longo do período em análise, houve aumento de 11,8% entre P1 e P2, ao passo que, de P2 para P3, é possível detectar ampliação de 237,9%. De P3 para P4, houve diminuição de 363,4%, e, entre P4 e P5, o indicador sofreu elevação de 974,4%. Ao se considerar toda a série analisada, o resultado operacional, excluídos o resultado financeiro e outras despesas, apresentou expansão de 2.900,6%, considerado P5 em relação ao início do período avaliado (P1). 223. Observou-se que a margem bruta diminuiu [CONFIDENCIAL] p.p. de P1 para P2 e aumentou [CONFIDENCIAL] p.p. de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve redução de [CONFIDENCIAL] p.p. entre P3 e P4 e crescimento de [CONFIDENCIAL] p.p. entre P4 e P5. Ao se considerar todo o período de análise, a margem bruta revelou variação positiva de [CONFIDENCIAL] p.p. em P5, comparativamente a P1. 224. Com relação à variação de margem operacional ao longo do período em análise, houve aumento de [CONFIDENCIAL] p.p. entre P1 e P2. De P2 para P3 é possível detectar ampliação de [CONFIDENCIAL] p.p., ao passo que, de P3 para P4, houve diminuição de [CONFIDENCIAL] p.p., e, de P4 para P5, revelou-se ter havido elevação de [CONFIDENCIAL] p.p. Ao se considerar toda a série analisada, a margem operacional apresentou expansão de [CONFIDENCIAL] p.p., considerado P5 em relação ao início do período avaliado (P1). 225. Observou-se que a margem operacional, excluído o resultado financeiro, cresceu [CONFIDENCIAL] p.p. e [CONFIDENCIAL] p.p. de P1 para P2 e de P2 para P3, respectivamente. Nos períodos subsequentes, houve redução de [CONFIDENCIAL] p.p. entre P3 e P4 e crescimento de [CONFIDENCIAL] p.p. entre P4 e P5. Ao se considerar todo o período de análise, a margem operacional, excluído o resultado financeiro e outras despesas, revelou variação positiva de [CONFIDENCIAL] p.p. em P5, comparativamente a P1. Demonstrativo de Resultado no Mercado Interno por Unidade (R$/t) [CONFIDENCIAL] / [RESTRITO] P1 P2 P3 P4 P5 P1 - P5 A. Receita Líquida - Mercado Interno 100,0 99,5 110,6 94,8 183,2 + 83,2 Variação - (0,5%) 11,1% (14,3%) 93,2% + 83,2% B. Custo do Produto Vendido - CPV 100,0 100,0 106,5 100,2 115,8 + 15,8 Variação - 0,0% 6,5% (6,0%) 15,6% + 15,8% C. Resultado Bruto {A-B} 100,0 94,1 156,6 33,1 953,6 + 853,6