DOU 31/07/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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Ao se considerar todo o período de análise, o indicador de relação estoque final/produção revelou variação positiva de [RESTRITO] p.p. em P5, comparativamente a P1. 6.1.1.3. Dos indicadores de emprego, produtividade e massa salarial 313. A tabela a seguir apresenta o número de empregados, a produtividade média por empregado e a massa salarial relacionados à produção/venda de luvas para procedimentos não cirúrgicos pela indústria doméstica. Do Emprego, da Produtividade e da Massa Salarial [CONFIDENCIAL] / [RESTRITO] P1 P2 P3 P4 P5 P1 - P5 Emprego A. Qtde de Empregados - Total 100,0 112,7 120,2 142,0 129,3 29,3 Variação - 12,7% 6,7% 18,1% (8,9%) +29,3% A1. Qtde de Empregados - Produção 100,0 113,6 123,0 145,9 131,8 31,8 Variação - 13,6% 8,2% 18,7% (9,7%) +31,8% A2. Qtde de Empregados - Adm. e Vendas 100,0 100,0 84,4 90,6 96,9 -3,1 Variação - - (15,6%) 7,4% 6,9% (3,1%) Produtividade (em kg) B. Produtividade por Empregado - Volume de Produção (produto similar) / {A1} 100,0 115,4 111,8 94,9 58,8 -41,2 Variação - 15,4% (3,1%) (15,1%) (38,0%) (41,2%) Massa Salarial (em Mil Reais) C. Massa Salarial - Total [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] Variação - 15,4% (3,6%) (6,5%) (17,1%) (13,8%) C1. Massa Salarial - Produção [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] Variação - 16,7% 5,1% (7,2%) (19,0%) (7,9%) C2. Massa Salarial - Adm. e Vendas [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] Variação - 10,4% (37,6%) (1,4%) (5,2%) (35,5%) 314. Observou-se que o indicador de número de empregados que atuam em linha de produção cresceu 13,6% de P1 para P2 e 8,2% de P2 para P3, e 18,7% entre P3 e P4. Considerando o intervalo entre P4 e P5, houve diminuição de 9,7%. Ao se considerar todo o período de análise, o indicador de número de empregados que atuam em linha de produção revelou variação positiva de 31,8% em P5, comparativamente a P1. 315. Com relação à variação de número de empregados que atuam em administração e vendas ao longo do período em análise, houve estabilidade entre P1 e P2, sendo que de P2 para P3 é possível detectar retração de 15,6%. De P3 para P4, houve crescimento de 7,4%, e entre P4 e P5, o indicador teve elevação de 6,9%. Ao se considerar toda a série analisada, o indicador de número de empregados que atuam em administração e vendas apresentou contração de 3,1%, considerado P5 em relação ao início do período avaliado (P1). 316. Avaliando a variação de quantidade total de empregados no período analisado, entre P1 e P2 verifica-se aumento de 12,7%. É possível verificar ainda uma elevação de 6,7% entre P2 e P3, enquanto de P3 para P4 houve crescimento de 18,1%. Entre P4 e P5, o indicador revelou retração de 8,9%. Analisando-se todo o período, quantidade total de empregados apresentou expansão da ordem de 29,3%, considerado P5 em relação a P1. 317. Observou-se que o indicador de a produtividade por empregado ligado à produção cresceu 15,4% de P1 para P2 e reduziu 3,1% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve redução de 15,1% entre P3 e P4, e, considerando o intervalo entre P4 e P5, houve diminuição de 38,0%. Ao se considerar todo o período de análise, o indicador de a produtividade por empregado ligado à produção revelou variação negativa de 41,2% em P5, comparativamente a P1. 318. Observou-se que o indicador de massa salarial dos empregados de linha de produção cresceu 16,7% de P1 para P2 e 5,1% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve redução de 7,2% entre P3 e P4, e, considerando o intervalo entre P4 e P5, houve diminuição de 19,0%. Ao se considerar todo o período de análise, o indicador de massa salarial dos empregados de linha de produção revelou variação negativa de 7,9% em P5, comparativamente a P1. 319. Com relação à variação de massa salarial dos empregados de administração e vendas ao longo do período em análise, houve aumento de 10,4% entre P1 e P2, enquanto de P2 para P3 é possível detectar retração de 37,6%. De P3 para P4, houve diminuição de 1,4%, e entre P4 e P5, o indicador sofreu queda de 5,2%. Ao se considerar toda a série analisada, o indicador de massa salarial dos empregados de administração e vendas apresentou contração de 35,5%, considerado P5 em relação ao início do período avaliado (P1). 320. Avaliando a variação de massa salarial do total de empregados no período analisado, entre P1 e P2 verifica-se aumento de 15,4%. É possível verificar ainda uma queda de 3,6% entre P2 e P3, enquanto de P3 para P4 houve redução de 6,5%. Entre P4 e P5, o indicador revelou retração de 17,1%. Analisando-se todo o período, massa salarial do total de empregados apresentou contração da ordem de 13,8%, considerado P5 em relação a P1. 6.1.2. Dos indicadores financeiros da indústria doméstica 6.1.2.1. Da receita líquida e dos preços médios ponderados 321. A receita líquida da indústria doméstica refere-se às vendas líquidas de luvas para procedimentos não cirúrgicos de produção própria, já deduzidos tributos e devoluções, bem como as despesas de frete interno. Da Receita Líquida e dos Preços Médios Ponderados [ R ES T R I T O ] P1 P2 P3 P4 P5 P1 - P5 Receita Líquida (em Mil Reais) A. Receita Líquida Total 100,0 129,4 234,0 269,7 64,8 -35,2 Variação - 29,4% 80,9% 15,2% (76,0%) (35,2%) A1. Receita Líquida - Mercado Interno 100,0 129,4 234,0 269,7 64,8 -35,2 Variação - 29,4% 80,9% 15,2% (76,0%) (35,2%) Particip. {A1/A} 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% - A2. Receita Líquida - Mercado Externo - - - - - - Preços Médios Ponderados (em Reais/kg) B. Preço no Merc. Int. {A1/Vendas no Mercado Interno} 100,0 98,3 169,7 195,0 84,9 -15,2 Variação - (1,7%) 72,7% 14,9% (56,5%) (15,2%) C. Preço no Merc. Ext. {A2/Vendas no Mercado Externo} - - - - - - 322. Considerando que não houve vendas da indústria doméstica no mercado externo, o indicador de receita líquida total correspondeu à receita líquida no mercado interno. 323. Observou-se que o indicador de receita líquida, em mil reais atualizados, referente às vendas no mercado interno cresceu 29,4% de P1 para P2 e 80,9% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve aumento de 15,2% entre P3 e P4, e considerando o intervalo entre P4 e P5 houve diminuição de 76,0%. Ao se considerar todo o período de análise, o indicador de receita líquida, em mil reais atualizados, referente às vendas no mercado interno revelou variação negativa de 35,2% em P5, comparativamente a P1. 324. Observou-se que o indicador de preço médio de venda no mercado interno diminuiu 1,7% de P1 para P2 e aumentou 72,7% de P2 para P3. Nos períodos subsequentes, houve aumento de 14,9% entre P3 e P4, e considerando o intervalo entre P4 e P5 houve diminuição de 56,5%. Ao se considerar todo o período de análise, o indicador de preço médio de venda no mercado interno revelou variação negativa de 15,1% em P5, comparativamente a P1. 6.1.2.2. Dos resultados e das margens 325. As tabelas a seguir apresentam a demonstração de resultados e as margens de lucro obtidas com a venda de luvas para procedimentos não cirúrgicos no mercado interno, conforme informado pela peticionária. 326. Destaca-se que a Targa não aloca despesas e receitas operacionais por produto. Assim, foi usado rateio com base no faturamento bruto do produto similar doméstico em relação ao faturamento bruto total da empresa. Demonstrativo de Resultado no Mercado Interno e Margens de Rentabilidade [CONFIDENCIAL] / [RESTRITO] P1 P2 P3 P4 P5 P1 - P5 Demonstrativo de Resultado (em Mil Reais) A. Receita Líquida - Mercado Interno 100,0 129,4 234,0 269,7 64,8 -35,2 Variação - 29,4% 80,9% 15,2% (76,0%) (35,2%) B. Custo do Produto Vendido - CPV [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] Variação - 22,9% 6,4% 7,3% (38,8%) (14,1%) C. Resultado Bruto {A-B} [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] Variação - 72,1% 428,3% 22,6% (106,6%) (173,0%) D. Despesas Operacionais [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] Variação - 34,8% 103,1% (71,7%) (29,7%) (45,6%) D1. Despesas Gerais e Administrats. 100,0 98,1 95,2 86,9 43,8 -56,2 D2. Despesas com Vendas 100,0 106,3 161,0 120,2 70,7 -29,3 D3. Resultado Financeiro (RF) 100,0 140,2 164,8 26,6 59,3 -40,7 D4. Outras Despesas (Receitas) Operacionais (OD) 100,0 565,1 2692,3 15,5 104,8 4,8 E. Resultado Operacional {C-D} [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] Variação - 120,3% 11.562,4% 78,9% (113,8%) (484,1%) F. Resultado Operacional (exceto RF) {C-D1-D2-D4} [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] Variação - 1.573,7% 1.616,5% 69,3% (112,5%) (5.236,2%) G. Resultado Operacional (exceto RF e OD) {C-D1-D2} [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] Variação - 1.429,7% 941,6% 27,3% (111,7%) (2.470,3%) Margens de Rentabilidade (%) H. Margem Bruta {C/A} [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ] [ CO N F. ]