DOU 04/08/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

TEXTO OFICIAL · ÍNTEGRA

Nº 148, sexta-feira, 4 de agosto de 2023

ISSN 1677-7069

Seção 3

ativos e passivos para o próximo exercício social, estão contempladas a seguir. (a) Imposto de renda e contribuição social. A Companhia está sujeita aos impostos sobre a renda. É necessário um julgamento significativo para determinar a provisão para impostos sobre a renda. Em muitas operações, a determinação final do imposto é incerta. A Companhia também reconhece os impostos sobre a renda que são diferidos por conta das diferenças temporais que afetam o resultado do período. Quando o resultado final dessas questões é diferente dos valores inicialmente estimados e registrados, essas diferenças afetam os ativos e passivos fiscais atuais e diferidos no período em que o valor definitivo é determinado e mencionadas em eventos subsequentes caso aplicável. (b) Provisões. A Companhia é parte envolvida em processos tributários, cíveis e trabalhistas que se encontram em instâncias diversas. As provisões constituídas para fazer face a potenciais perdas decorrentes dos processos em curso são estabelecidas e atualizadas com base na avaliação da administração, fundamentada na opinião de seus assessores legais e requerem elevado grau de julgamento sobre as matérias envolvidas. (c) Propriedade para investimento. A Companhia é proprietária de um edifício localizado na cidade de São Paulo, capital e alguns maquinários. O imóvel não é ocupado pela Companhia e está demonstrado ao valor justo com base em preços de mercado atualizados, determinados anualmente por avaliadores externos. Os avaliadores utilizam preços observáveis no mercado, ajustados, se necessário, à natureza, localização ou condições do ativo específico. As variações no valor justo são reconhecidas como ganho ou perda no resultado do exercício. 4 CAIXAS E EQUIVALENTES DE CAIXA

A Companhia tem políticas de investimentos financeiros que determinam que os investimentos e aplicações serão mantidas em instituições financeiras de primeira linha e são substancialmente remuneradas com base em percentuais da variação do Certificado de Depósito Interbancário (CDI) com rentabilidade média de 99,6% do CDI (96% do CDI em 2021). Os valores são prontamente conversíveis em montante conhecido de caixa estando sujeitas a um insignificante risco de mudança de seu valor justo, sendo desta forma considerada como equivalentes de caixa nas demonstrações financeiras.

5 CONTAS A RECEBER DE CLIENTE

A Administração da Companhia entende que o montante provisionado é suficiente para cobertura de eventuais perdas com inadimplência decorrentes do risco de crédito. Movimentação das perdas para créditos de liquidação duvidosa

O aumento da provisão para crédito de liquidação duvidosa no exercício de 2022, referese principalmente as Lojas Americanas em R$ 42.144, na qual ingressou com pedido de recuperação judicial em 19 de janeiro de 2023.

6. ESTOQUES

7. IMPOSTOS A RECUPERAR

O IRPJ e CSLL sobre diferenças temporárias são calculados de acordo com as despesas e receitas registradas no resultado da qual espera-se que se realizem no futuro, ou seja, são provisões e contingências que ativos ou passivos não realizados dentro do exercício social. A Companhia espera realizar esses tributos dentro do próximo exercício social. 9 ATIVOS DE DIREITO DE USO. Os contratos caracterizados como arrendamento, de acordo com CPC 06 (R2), passaram a ser registrados como Ativos de Direito de Uso e a contrapartida no passivo circulante e não circulante, na rubrica em Passivos de Arrendamento, vide nota explicativa 14. Este ativo é composto pelos aluguéis de 06 (seis) galpões dos estabelecimentos de Balneário Piçarras localizado no Estado de Santa Catarina e de Feira de Santana no Estado da Bahia e de 05 (cinco) veículos distribuídos também entre os estabelecimentos de Balneário de Piçarras e Feira de Santana.

Os valores de baixas e baixas de depreciação referem-se à rescisão contratual do galpão G4 da unidade de Feira de Santana/BA. No mesmo período, ocorreu a emissão de um novo contrato de locação comercial do galpão denominado “G4-novo” por um período de 17 (dezessete) meses e do galpão G5 por um período de 48 (quarenta e oito) meses na unidade de Feira de Santana/BA. Ainda em 2022 ocorreu também um novo contrato referente arrendamento de 05 (cinco) veículos. Todos os novos contratos foram registrados no ativo de direito de uso e no passivo de arrendamento circulante e não circulante. Os contratos são reajustados anualmente, de acordo com a variação dos principais índices de inflação.

10. IMOBILIZADO

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