DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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O registro neste título deve ser efetuado pelo valor efetivamente pago, apropriando-se as rendas ao resultado pela taxa efetiva da respectiva operação de venda ou de transferência em função do prazo remanescente, mantendo-se controle das rendas a apropriar em subtítulo de uso interno. . 1.4.9.00.00.00-4 (-) Provisão Para Perdas Associadas a Risco de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.4.9.40.00.00-0 (-) PERDAS INCORRIDAS ASSOCIADAS AO RISCO DE CRÉDITO UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 158 Registrar os valores necessários à formação da provisão para perdas incorridas associadas ao risco de crédito em relações interfinanceiras. . 1.4.9.40.10.00-7 (-) Direitos Junto a Participantes de Sistema de Liquidação e de Arranjo de Pagamento UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.4.9.40.20.00-4 (-) Créditos Vinculados UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.4.9.40.30.00-1 (-) Repasses Interfinanceiros UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.4.9.40.40.00-8 (-) Relações com Correspondentes UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.4.9.40.50.00-5 (-) Recursos Transferidos para Bancos Cooperativos, Confederações ou Cooperativas Centrais UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.4.9.40.60.00-2 (-) Créditos Vinculados a Operações Adquiridas em Cessão UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.4.9.60.00.00-8 (-) PERDAS ESPERADAS ASSOCIADAS AO RISCO DE CRÉDITO UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 158 Registrar os valores necessários à formação da provisão para perdas esperadas associadas ao risco de crédito em relações interfinanceiras. . 1.4.9.60.10.00-5 (-) Direitos Junto a Participantes de Sistema de Liquidação e de Arranjo de Pagamento UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.4.9.60.20.00-2 (-) Créditos Vinculados UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.4.9.60.30.00-9 (-) Repasses Interfinanceiros UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.4.9.60.40.00-6 (-) Relações com Correspondentes UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.4.9.60.50.00-3 (-) Recursos Transferidos para Bancos Cooperativos, Confederações ou Cooperativas Centrais UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.4.9.60.60.00-0 (-) Créditos Vinculados a Operações Adquiridas em Cessão UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - ANEXO V RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 1.5.0.00.00.00-4 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS . Código da Conta Nome da Conta At r i b u t o s Estban Função . 1.5.0.00.00.00-4 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS - . 1.5.1.00.00.00-1 Recursos em Trânsito de Terceiros - . 1.5.1.50.00.00-6 PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS UBMZ 146 Registrar os pagamentos efetuados por conta de sociedades ligadas, em trânsito pelas dependências da instituição, no País. Exclusivamente nos balancetes e balanços de agências, eventuais saldos credores devem ser registrados no título 4.5.1.50.00.00-3 PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS. . Este título deve ser balanceado por ocasião de balancetes e balanços e conter subtítulo de uso interno para registro dos pagamentos realizados em exercício de mandato. . 1.5.1.60.00.00-5 PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS UBMZ 146 Registrar os pagamentos realizados por conta de terceiros, em trânsito pelas dependências da instituição, no País. Exclusivamente nos balancetes e balanços de agências, eventuais saldos credores devem ser registrados no título 4.5.1.60.00.00-2 PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS. . Este título deve ser balanceado por ocasião de balancetes e balanços e conter subtítulo de uso interno para registro dos pagamentos realizados em exercício de mandato. . 1.5.1.70.00.00-4 RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS UBLMZ 146 Registrar os pagamentos efetuados por conta de sociedades ligadas, em trânsito pelas dependências da instituição no País. . 1.5.1.80.00.00-3 RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS UBLMZ 146 Registrar os pagamentos efetuados por conta de terceiros, em trânsito pelas dependências da instituição no País. . 1.5.1.80.10.00-0 Concessionários de Serviços Públicos UBLMZ - . 1.5.1.80.90.00-6 Outros UBLMZ - . 1.5.2.00.00.00-8 Transferências Internas de Recursos - . 1.5.2.10.00.00-7 CHEQUES E ORDENS A RECEBER UBLMZ 158 Registrar os cheques e outros papéis não liquidáveis pelo serviço de compensação, cuja liquidação estiver a cargo da dependência que os acolheu, de outra dependência ou de correspondente. . 1.5.2.20.00.00-6 COBRANÇA PRÓPRIA EM TRÂNSITO UBRLMZ 144 Registrar os débitos e os créditos entre dependências, resultantes de cobrança de títulos por conta própria. . 1.5.2.40.00.00-4 DEPENDÊNCIAS NO PAÍS UBDIFAC TSWLMNZ 147 Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações realizadas entre dependências da instituição, quando não houver, no início do lançamento ou na sua correspondência, a movimentação de recursos de terceiros, inclusive ligadas, à exceção da hipótese prevista na regulamentação vigente, quando não for possível utilizar outra conta. . 1.5.2.50.00.00-3 NUMERÁRIO EM TRÂNSITO UBRLMZ 152 Registrar a transferência de recursos entre as dependências da instituição, processada sob a forma de numerário. ANEXO VI RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 1.6.0.00.00.00-7 OPERAÇÕES DE CRÉDITO . Código da Conta Nome da Conta At r i b u t o s Estban Função . 1.6.0.00.00.00-7 OPERAÇÕES DE CRÉDITO - . 1.6.1.00.00.00-4 Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados - . 1.6.1.10.00.00-3 ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES UBRLMZ 161 Registrar os saldos devedores em contas de depósito conceituados como adiantamentos a depositante. . 1.6.1.10.01.00-2 Adiantamentos a Depositantes UBRLMZ - . 1 6.1.10.01.10-5 Saldo Contratual UBRLMZ - . 1 6.1.10.01.11-2 (+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO UBRLMZ - . 1 6.1.10.01.12-9 (-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada UBRLMZ - . 1 6.1.10.01.13-6 Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada UBRLMZ - . 1 6.1.10.01.14-3 (+/-) Prêmio ou desconto UBRLMZ - . 1 6.1.10.01.15-0 (+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas UBRLMZ - . 1 6.1.10.01.40-4 (-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito UBRLMZ - . 1 6.1.10.01.50-7 (-) Provisão Adicional UBRLMZ - . 1 6.1.10.01.60-0 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito UBRLMZ - . 1 6.1.10.01.70-3 (+/-) Ajuste de hedge de valor justo UBRLMZ - . 1 6.1.10.01.80-6 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBRLMZ - . 1.6.1.20.00.00-2 E M P R ÉS T I M O S U B D K I FJ S W R L M N Z 161 Registrar as operações de crédito sem vinculação com aquisição de bem ou serviço ou finalidade específica para aplicação dos recursos. . 1.6.1.20.01.00-1 Empréstimos U B D K I FJ S W R L M N Z - . 1.6.1.20.01.10 4 Saldo Contratual U B D K I FJ S W R L M N Z - . 1.6.1.20.01.11 1 (+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO U B D K I FJ S W R L M N Z - . 1.6.1.20.01.12 8 (-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada U B D K I FJ S W R L M N Z - . 1.6.1.20.01.13 5 Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada U B D K I FJ S W R L M N Z -