DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

TEXTO OFICIAL · ÍNTEGRA

Documento assinado digitalmente conforme MP nº 2.200-2 de 24/08/2001, que institui a Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileira - ICP-Brasil. Este documento pode ser verificado no endereço eletrônico http://www.in.gov.br/autenticidade.html, pelo código 05152023121400183 183 Nº 237, quinta-feira, 14 de dezembro de 2023 ISSN 1677-7042 Seção 1 . 1 6.4.40.01.15-8 (+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas U B I FS W L M - . 1.6.4.40.01.40-2 (-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito U B I FS W L M - . 1.6.4.40.01.50-5 (-) Provisão Adicional U B I FS W L M - . 1.6.4.40.01.60-8 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito U B I FS W L M - . 1.6.4.40.01.70-1 (+/-) Ajuste de hedge de valor justo U B I FS W L M - . 1.6.4.40.01.80-4 (+/-) Ajuste a Valor Justo U B I FS W L M - . 1.6.5.00.00.00-2 Financiamentos de Títulos e Valores Mobiliários - . 1.6.5.20.00.00-0 FINANCIAMENTOS DE CONTA MARGEM C TZ 171 Registrar as operações realizadas sob a modalidade de financiamentos destinados à aquisição de valores mobiliários. . 1.6.6.00.00.00-9 Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento - . 1.6.6.10.00.00-8 FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO U B D K I FS W L M N Z 169 Registrar as operações realizadas em condições especiais. . 1.6.6.10.01.00-7 Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento U B D K I FS W L M N Z - . 1.6.6.10.01.10-0 Saldo Contratual U B D K I FS W L M N Z - . 1.6.6.10.01.11-7 (+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO U B D K I FS W L M N Z - . 1.6.6.10.01.12-4 (-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada U B D K I FS W L M N Z - . 1.6.6.10.01.13-1 Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada U B D K I FS W L M N Z - . 1.6.6.10.01.14-8 (+/-) Prêmio ou Desconto U B D K I FS W L M N Z - . 1 6.6.10.01.15-5 (+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas U B D K I FS W L M N Z - . 1.6.6.10.01.40-9 (-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito U B D K I FS W L M N Z - . 1.6.6.10.01.50-2 (-) Provisão Adicional U B D K I FS W L M N Z - . 1.6.6.10.01.60-5 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito U B D K I FS W L M N Z - . 1.6.6.10.01.70-8 (+/-) Ajuste de hedge de valor justo U B D K I FS W L M N Z - . 1.6.6.10.01.80-1 (+/-) Ajuste a Valor Justo U B D K I FS W L M N Z - ANEXO VII RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 1.7.0.00.00.00-0 OPERAÇÕES DE AR R E N DA M E N T O . Código da Conta Nome da Conta At r i b u t o s Estban Função . 1.7.0.00.00.00-0 OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO - - . 1.7.4.00.00.00-8 Arrendador - - . 1.7.4.10.00.00-7 FINANCEIRO U B D K I FA S W L M N Z 180 Registrar, pelo arrendador, os valores a receber em arrendamentos classificados como financeiros. . 1.7.4.10.10.00-4 Pagamentos de Arrendamento a Receber U B D K I FA S W L M N Z - Registrar os pagamentos de arrendamento a receber nos contratos de arrendamento financeiro. . 1.7.4.10.20.00-1 Valor Residual Não Garantido U B D K I FA S W L M N Z - Registrar, líquido de eventual redução ao valor recuperável, o valor residual não garantido. . 1.7.4.10.40.00-5 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.4.10.50.00-2 (-) Provisão Adicional U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.4.10.60.00-9 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.4.10.70.00-6 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.4.20.00.00-6 O P E R AC I O N A L U B D K I FA S W L M N Z 180 Registrar, pelo arrendador, os valores a receber em arrendamentos classificados como operacionais. . 1.7.4.20.10.00-3 Arrendamentos a Receber U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.4.20.40.00-4 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.4.20.50.00-1 (-) Provisão Adicional U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.4.20.60.00-8 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.5.00.00.00-5 Arrendador - Subarrendamento - - . 1.7.5.10.00.00-4 FINANCEIRO U B D K I FA S W L M N Z 180 Registrar, pelo arrendador intermediário, os valores relativos aos ativos mantidos em subarrendamento classificados como financeiro. . 1.7.5.10.10.00-1 Pagamentos de Subrrendamento a Receber U B D K I FA S W L M N Z - Registrar os pagamentos de arrendamento a receber nos contratos de arrendamento financeiro. . 1.7.5.10.20.00-8 Valor Residual Não Garantido U B D K I FA S W L M N Z - Registrar, líquido de eventual redução ao valor recuperável, o valor residual não garantido. . 1.7.5.10.40.00-2 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.5.10.50.00-9 (-) Provisão Adicional U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.5.10.60.00-6 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito U B D K I FA S W L M N Z - . 1 7 5 10 70 00- 3 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.5.20.00.00-3 O P E R AC I O N A L U B D K I FA S W L M N Z 180 Registrar, pelo arrendador intermediário, os valores relativos aos ativos mantidos em subarrendamento classificados como operacional. . 1.7.5.20.10.00-0 Subarrendamentos a Receber U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.5.20.40.00-1 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.5.20.50.00-8 (-) Provisão Adicional U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.5.20.70.00-2 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito U B D K I FA S W L M N Z - . 1.7.6.00.00.00-2 Arrendatário . 1.7.6.10.00.00-1 ANTECIPAÇÕES DE PAGAMENTOS DE A R R E N DA M E N T O UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 180 Registrar os pagamentos de arrendamento efetuados antecipadamente, menos quaisquer incentivos de arrendamento recebidos. ANEXO VIII RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 1.8.0.00.00.00-3 OUTROS CRÉDITOS . Código da Conta Nome da Conta At r i b u t o s Estban Função . 1.8.0.00.00.00-3 OUTROS CRÉDITOS - . 1.8.1.00.00.00-0 Operações com Características de Concessão de Crédito - . 1.8.1.10.00.00-9 CRÉDITOS POR AVAIS E FIANÇAS HONRADOS UBDKIFRLMNZ 172 Registrar os créditos honrados decorrentes de avais e fianças e outras coobrigações. . 1.8.1.10.10.00-6 Créditos por Avais e Fianças Honrados UBDKIFRLMNZ - . 1.8.1.10.10.10-9 Saldo Contratual UBDKIFRLMNZ - . 1.8.1.10.10.11-6 (+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO UBDKIFRLMNZ - . 1.8.1.10.10.12-3 (-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada UBDKIFRLMNZ - . 1.8.1.10.10.13-0 Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada UBDKIFRLMNZ - . 1.8.1.10.10.14-7 (+/-) Prêmio ou Desconto UBDKIFRLMNZ - . 1 8.1.10.10.15-4 (+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas UBDKIFRLMNZ -