DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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O contrato de câmbio a que se refere o adiantamento deve permanecer reconhecidos nas adequadas rubricas. . 1.8.1.20.10.00-5 Adiantamento de Contrato de Câmbio UBIFC TLMNYZ - . 1.8.1.20.10.10-8 Saldo Contratual UBIFC TLMNYZ - . 1.8.1.20.10.11-5 (+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO UBIFC TLMNYZ - . 1.8.1.20.10.12-2 (-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada UBIFC TLMNYZ - . 1.8.1.20.10.13-9 Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada UBIFC TLMNYZ - . 1.8.1.20.10.14-6 (+/-) Prêmio ou Desconto UBIFC TLMNYZ - . 1 8.1.20.10.15-3 (+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas UBDKIFRLMNZ - . 1.8.1.20.10.40-7 (-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito UBIFC TLMNYZ - . 1.8.1.20.10.50-0 (-) Provisão Adicional UBIFC TLMNYZ - . 1.8.1.20.10.60-3 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito UBIFC TLMNYZ - . 1.8.1.20.10.70-6 (+/-) Ajuste de hedge de valor justo UBIFC TLMNYZ - . 1.8.1.20.10.80-9 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBIFC TLMNYZ - . 1.8.1.30.00.00-7 TÍTULOS COM CARACTERÍSTICA DE CONCESSÃO DE CRÉDITO UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 172 Registrar os valores relativos a operações com títulos que, segundo regulamentação vigente, atendam o conceito de operações com característica de concessão de crédito. . 1.8.1.30.10.00-4 Títulos com Característica de Concessão de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.30.10.10-7 Saldo Contratual UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.30.10.11-4 (+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.30.10.12-1 (-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.30.10.13-8 Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.30.10.14-5 (+/-) Prêmio ou Desconto UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1 8.1.30.10.15-2 (+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.30.10.40-6 (-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.30.10.50-9 (-) Provisão Adicional UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.30.10.60-2 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.30.10.70-5 (+/-) Ajuste de hedge de valor justo UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.30.10.80-8 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.40.00.00-6 CRÉDITO POR VENDA A PRAZO DE ATIVOS NÃO FINANCEIROS UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 190 Registrar os valores relativos a créditos, por vendas a prazo, de ativos não financeiros, recebidos ou próprios. . 1.8.1.40.10.00-3 Créditos por Venda a Prazo de Ativos Não Financeiro UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ . 1.8.1.40.10.10-6 Saldo Contratual UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ . 1.8.1.40.10.11-3 (+/-) Custos de Transação ou Receitas Incluídos na TJEO UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ . 1.8.1.40.10.12-0 (-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ . 1.8.1.40.10.13-7 Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ . 1.8.1.40.10.14-4 (+/-) Prêmio ou Desconto UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ . 1 8.1.40.10.15-1 (+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.40.10.40-5 (-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ . 1.8.1.40.10.50-8 (-) Provisão Adicional UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ . 1.8.1.40.10.60-1 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ . 1.8.1.40.10.70-4 (+/-) Ajuste de hedge de valor justo UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ . 1.8.1.40.10.80-7 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ . 1.8.1.90.00.00-1 OUTRAS OPERAÇÕES COM CARACTERÍSTICA DE CONCESSÃO DE CRÉDITO UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 172 Registrar os valores relativos a outras operações que, segundo regulamentação vigente, atendam o conceito de operações com característica de concessão de crédito. . 1.8.1.90.10.00-8 Outras Operações com Característica de Concessão de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.90.10.10-1 Saldo Contratual UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.90.10.11-8 (+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.90.10.12-5 (-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.90.10.13-2 Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.90.10.14-9 (+/-) Prêmio ou Desconto UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1 8.1.90.10.15-6 (+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.90.10.40-0 (-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.90.10.50-3 (-) Provisão Adicional UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.90.10.60-6 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.90.10.70-9 (+/-) Ajuste de hedge de valor justo UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.1.90.10.80-2 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.8.3.00.00.00-4 Rendas a Receber - . 1.8.3.30.00.00-1 COMISSÕES E CORRETAGENS A R EC E B E R C TZ 172 Registrar as comissões e corretagens a receber geradas por operações de negociação e intermediação de títulos, valores mobiliários, mercadorias e ativos financeiros. . 1.8.3.40.00.00-0 COMISSÕES POR COOBRIGAÇÕES A R EC E B E R UBDKIRLMNZ 172 Registrar as rendas a receber de comissões decorrentes de avais, fianças e outras coobrigações. . 1.8.3.50.00.00-9 CORRETAGENS DE CÂMBIO A RECEBER BCZ 172 Registrar os valores a receber decorrentes de intermediação de operações de câmbio. . 1.8.3.55.00.00-4 VALORES A RECEBER DE EMPRÉSTIMOS DE ATIVOS FINANCEIROS UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 172 Registrar os valores a receber por empréstimos de ativos financeiros. . 1.8.3.60.00.00-8 DIVIDENDOS E BONIFICAÇÕES EM DINHEIRO A RECEBER UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 172 Registrar, na data em que forem declarados, os dividendos e as bonificações em dinheiro, decorrentes de investimentos ou de aplicações em títulos de renda variável. . 1.8.3.70.00.00-7 SERVIÇOS PRESTADOS A RECEBER UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 172 Registrar as rendas a receber oriundas de serviços prestados pela instituição. . 1.8.3.80.00.00-6 SERVIÇOS PRESTADOS EM ARRANJO DE P AG A M E N T O U B D I FJA S R L M N Y Z 172 Registrar rendas a receber pela prestação de serviços em arranjo de pagamento, exceto as relativas à execução de transações de pagamento. . 1.8.3.90.00.00-5 OUTRAS RENDAS A RECEBER UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 172 Registrar as rendas a receber para as quais não haja rubrica específica no desdobramento do subgrupo 1.8.3.00.00.00-4 Rendas a Receber. . 1.8.4.00.00.00-1 Negociação e Intermediação de Valores -