DOE 03/05/2023 - Diario Oficial do Estado do Ceara - Caderno 2
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TEXTO OFICIAL · ÍNTEGRA
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XV Nº082 | FORTALEZA, 03 DE MAIO DE 2023
78
| SUBSISTEMA PONTOS CLASSIFICAÇÃO |
|---|
| Gestão de Pessoas 18 5º |
| Patrimônio 14 6º |
| Planejamento e Orçamento 13 7º |
| Apoio Logístico 12 8º |
| Tecnologia da Informação 11 9º |
| Controles Internos 9 10º |
| Obras e Serviços de Engenharia 8 11º |
| Transferências,Convênios e Congêneres 6 12º |
| 5.4 A partir da tabela, utilizando a coluna da classificação dos pontos x subsistema, classificaremos os riscos (maior pontuação, maior risco) com base nos levantamentos das impropriedades e irregularidades, conforme abaixo: |
| SUBSISTEMA PONTOS CLASSIFICAÇÃO DO RISCO COM BASE NOS PONTOS* |
| Contábil 35 1º Colocado do risco |
| Planejamento 32 2º Colocado do risco *pontos meramente ilustrativos. 5.5 Na sequência a Assessoria de Controle Interno deve realizar entrevistas com os Secretários, Assessores, Coordenadores e demais Gestores com o intuito de diagnosticar as principais áreas de risco no órgão/entidade, sob a ótica de cada um deles (quanto maior a nota, menor o risco), conforme abaixo: |
| SUBSISTEMA NOTA ATRIBUÍDA PELO ENTREVISTADO E ANOTADO PELO ENTREVISTADOR CLASSIFICAÇÃO DO RISCO PARA CADA SUBSISTEMA PELO ENTREVISTADOR* |
| Financeiro 5,5 1º |
| Contabilidade 7,5 2º |
| notas meramente ilustrativas 5.6 Obtidas as respostas como resultado das entrevistas realizadas deverão ser consolidadas as notas das questões, conforme abaixo: MÉDIA ARITMÉTICA DAS CLASSIFICAÃO DO RISCO 2 COM* |
| SUBSISTEMA ENTREVISTADO 1 ENTREVISTADO 2 Ç |
NOTAS Σ /N BASE NOSQUESTIONÁRIOS Contabilidade Financeiro 5.7. A hierarquização dos riscos será feita através da consolidação das questões da entrevista, conforme o modelo do quadro abaixo: |
| SUBSISTEMA NOTA DE ENTREVISTADO MÉDIA(*) |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 |
| Contábil |
| Financeiro |
| Aquisições |
| Contratos |
| Gestão de Pessoas |
| Patrimônio |
| Planejamento e Orçamento |
| Apoio Logístico |
| Tecnologia da Informação |
| Controles Internos |
| Obras e Serviços de Engenharia |
| Transferências,Convênios e Congêneres |
Fonte: Quadro construído a partir das respostas aos questionários aplicados.
(*) Igual a soma das notas/número de entrevistados que atribuíram notas.
A numeração de 1 a 12 refere-se ao número de entrevistados, pois considerando que elencamos 12 (doze) subsistemas espera-se que haja no mínimo 12(doze) entrevistados, um para cada subsistema.
5.8 Verificadas as notas, será realizada a classificação dos subsistemas pela média apresentada, em ordem crescente, pois neste caso, a menor nota corresponde ao maior risco, conforme demonstra o quadro seguinte:
| SUBSISTEMA | MÉDIA GERAL POR SUBSISTEMA | CLASSIFICAÇÃO DE RISCO |
|---|---|---|
| Contábil | 4,5 | 1º |
| Financeiro | 4,8 | 2º |
| Aquisições | 6 | 3º |
| Contratos | 7,5 | 4º |
| Gestão de Pessoas | 7,63 | 5º |
| Patrimônio | 7,73 | 6º |
| Planejamento e Orçamento | 7,83 | 7º |
| Apoio Logístico | 7,85 | 8º |
| Tecnologia da Informação | 7,91 | 9º |
| Controles Internos | 7,98 | 10º |
| Obras e Serviços de Engenharia | 7,99 | 11º |
| Transferências,Convênios e Congêneres | 8,01 | 12º |
Fonte: Notas dos responsáveis para os subsistemas avaliados, coletadas através do questionário/entrevistas 5.9 Para obtermos a classificação geral – hierarquização dos riscos, será montado um quadro contendo os subsistemas e a nota obtida, tanto na análise do risco quanto as impropriedades e/ou irregularidades, quanto nas entrevistas aplicadas, extraindo assim a média dos riscos pesquisados em conformidade com o modelo abaixo:
| SUBSISTEMA | CLASSIFICAÇÃO DE IMPROPRIEDADES |
CLASSIFICAÇÃO QUESTIONÁRIOS |
MÉDIA | CLASSIFICAÇÃO GERAL |
|---|---|---|---|---|
| Contábil | 1 | 1º | 1 | 1 |
| Financeiro | 3 | 2º | 2,5 | 2 |
| Aquisições | 2 | 3º | 3,5 | 3 |
| Contratos | 5 | 4º | 4,5 | 4 |
| Gestão de Pessoas | 8 | 5º | 5,5 | 5 |
| Patrimônio | 4 | 6º | 5,5 | 6 |
| Planejamento e Orçamento | 6 | 7º | 7 | 7 |
| Apoio Logístico | 9 | 8º | 7,5 | 8 |
| Tecnologia da Informação | 7 | 9º | 8 | 9 |
| Controles Internos | 10 | 10º | 10,5 | 10 |
| Obras e Serviços de Engenharia | 12 | 11º | 11 | 11 |
| Transferências,Convênios e Congêneres | 11 | 12º | 11,5 | 12 |
Fonte: Metas estabelecidas a partir da classificação do risco por consolidação das impropriedades e das entrevistas realizadas junto aos responsáveis por ocasião da elaboração do Plano.
Classificado os riscos com base nas impropriedades e/ou irregularidades e nas entrevistas, encontraremos o risco final (RISCO GERAL). Lembrando que quanto MENOR A MÉDIA MAIOR O RISCO.