DOEAM 06/04/2026 - Diario Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1

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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO DO AMAZONAS| PUBLICAÇÕES DIVERSAS

Manaus, segunda-feira, 06 de abril de 2026 7

representações falsas intencionais.

>>> continuação >>> com partes relacionadas, sendo os Hospitais sob gestão corepresentações falsas intencionais. suntos de auditoria (“PAA”) são aqueles que, em nosso julmum. Tais operações poderiam trazer efeitos diferentes no • Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes gamento profissional, foram os mais significativos em nossa balanço patrimonial e resultado da Entidade, caso fossem para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratarealizadas com outras partes. Outros assuntos: Auditoria apropriados às circunstâncias, mas não com o objetivo de dos no contexto de nossa auditoria das demonstrações finan- das demonstrações fnanceiras do exercício anterior: Os expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos ceiras como um todo e na formação de nossa opinião sobre valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezemda Entidade. essas demonstrações financeiras e, portanto, não expressabro de 2024, apresentados para fins de comparação, foram • Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e mos uma opinião separada sobre esses assuntos. auditados por nós e emitimos relatório de auditoria, em 28 a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divul- • Provisões para riscos e passivos contingentes: Conde março de 2025, com ressalvas, referente ao saldo de esgações feitas pela Administração. forme nota explicativa nº 13, provisão para contingências e toques e contas a receber parcelado junto a SES/AM. Res- • Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administradepósitos judiciais, a Entidade possui processos, questiona- ponsabilidade da Administração e da governança pelas ção, da base contábil de continuidade operacional e, com mentos ou assuntos relevantes acerca de questões cíveis e demonstrações financeiras : A Administração é responsável base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza trabalhistas, cujos desfechos não estão totalmente sob seu pela elaboração e adequada apresentação das demonstrarelevante em relação a eventos ou condições que possam controle. Considerando a complexidade do ambiente judiciáções financeiras de acordo com as práticas contábeis adotalevantar dúvida significativa em relação à capacidade de conrio e a necessidade de julgamento crítico em relação a probadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou tinuidade operacional da Entidade. bilidade de perda nestes processos, eventuais mudanças de como necessários para permitir a elaboração de demonstraSe concluirmos que existe incerteza relevante, devemos prognóstico e/ou julgamento podem trazer impactos relevanções financeiras livres de distorção relevante, independentechamar atenção em nosso relatório de auditoria para as restes nas demonstrações financeiras. Sendo assim, a avaliamente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das depectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou inção, mensuração e divulgação destas contingências foi conmonstrações financeiras, a administração é responsável pela cluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem siderado como foco de análises em nossa auditoria. Como o avaliação da capacidade da Entidade continuar operando, inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas assunto foi conduzido em nossa auditoria: Nossos procedivulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. dimentos de auditoria para endereçamento dos riscos de proa sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Entidavisão para contingências incluíram, entre outros: (i) envio de na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que de a não mais se manter em continuidade operacional. correspondência independente para os assessores jurídicos a administração pretenda liquidar a Entidade ou cessar suas • Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo responsáveis pelos processos da Entidade; (ii) avaliação de operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se controles internos histórico da natureza dos processos e desevitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela as demonstrações financeiras representam as correspondenfechos; (iii) Discussões com a Administração e seus assessogovernança da Entidade são aqueles com responsabilidade tes transações e os eventos de maneira compatível com o res jurídicos sobre as premissas adotadas na definição dos pela supervisão do processo de elaboração das demonstraobjetivo de apresentação adequada. prognósticos de perda dos processos representativos; (iv) ções financeiras. Responsabilidades do auditor pela audi- Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a obtenção de opinião legal dos assessores jurídicos, acerca toria das demonstrações financeiras Nossos objetivos são respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da de assuntos de alta exposição da Entidade; e (v) verificação obter segurança razoável de que as demonstrações finanépoca da auditoria e das constatações significativas de auda consistência das informações de resposta de assessores ceiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção releditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos jurídicos com as informações e controles da Administração. vante, independentemente se causada por fraude ou erro, e controles internos que identificamos durante nossos trabaCom base nos procedimentos aplicados, entendemos que os emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Seguranlhos. Fornecemos também aos responsáveis pela governancontroles internos mantidos, bem como as estimativas utiliça razoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma gaça declaração de que cumprimos com as exigências éticas zadas pela Administração, proporcionam uma base razoável rantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independêne consistente com as suas conclusões, refletidas nas debrasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as cia, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou monstrações financeiras. Ênfases: Nossa opinião não está eventuais distorções relevantes existentes. As distorções poassuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa inressalvada em função do seguinte assuntos. Continuidade dem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas dependência, incluindo, quando aplicável, as respectivas sal- Operacional: Chamamos a atenção sobre o descrito na nota relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam vaguardas. Dos assuntos que foram objeto de comunicação explicativa 1(c), em que a Administração apresenta os fatores influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões com os responsáveis pela governança, determinamos aquede elevação de custos da operação de gestão da Unidade e econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas les que foram considerados como mais significativos na auconsidera como determinantes para o reequilíbrio dos fluxos demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realiditoria das demonstrações financeiras do exercício corrente de caixa futuro, o sucesso na renovação e atualização dos zada de acordo com as normas brasileiras e internacionais e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de valores de contrato junto à SES/AM. Em 31 de dezembro de de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório 2025, a UPA possui excessos de passivos sobre seus ativos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido circulantes, apresentando capital circulante líquido negativo • Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevandivulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias no montante de R$ 889.605 e patrimônio líquido negativo no te nas demonstrações financeiras, independentemente extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve montante de R$ 5.449.497. Estas demonstrações financeiras se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos ser comunicado em nosso relatório porque as consequências foram preparadas com o princípio de continuidade das opeprocedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem adversas de tal comunicação podem, dentro de uma persrações, considerando os melhores esforços da Administracomo obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente pectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para ção na renegociação do contrato e recomposição de caixa, para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção o interesse público. não sendo apurado ou reconhecida eventuais provisões para de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o São Paulo, 01 de abril de 2026. Planners Auditores descontinuidade das operações. Transações com partes proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de Independentes - CRC.SP. Nº. 2SP 14.712/O-2 relacionadas: A Entidade mantém transações relevantes burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou Heitor Piovam - Contador CRC 1SP 331.721/O-6

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