DOU 02/09/2026 - Diario Oficial da Uniao - Brasil
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TEXTO OFICIAL · ÍNTEGRA
| ISSN Seção 3 TTSCD Sociedade de Crédito Direto S.A. Os impostos diferidos são mensurados pelas alíquotas que se espera serem alicadas às diferenas temorárias uando elas se revertem baseando-se R$ 17.239 aplicados em Letras Financeiras do Tesouro (LFT com o objetivo de estão de liuidez e suorte às necessidad |
Nº 166, quarta-feira, 2 de setem 1677-7069 s), mantidas es oeracio- 11. Provisão para pagamentos a efetuar 30/06/202 |
bro de 2026 6 31/12/2025 |
|---|---|---|
| p ç p q , nas leis que foram decretadas até a data da apresentação das demonstrações financeiras O benefício fiscal de prejuízo fiscal a compensar é reconhe- g q p nais da Companhia. Considerando que o modelo de negócio manutenão desses ativos ara recebimento dos fluxos de caix |
p s consiste na contratuais Folha de Pagamento¹ 19 Lojistas a Pagar² 9.14 |
6 1.730 1 9.801 |
| . cido somente quando for provável que lucros tributáveis futuros serão erados em valores suficientes ara ermitir sua realizaão As desesas ç p e que tais fluxos representam exclusivamente pagamentos d juros as alicaões financeiras são classificadas e mensura |
, e principal e das ao custo Fornecedores 11 Total 9.45 |
44 4 11.576 |
| g p p ç. p com imosto de renda e contribuição social correntes e diferidas são , pç amortizado em conformidade com a Resoluão CMN nº 4 |
966/2021 O Circulante 9.19 |
10.525 |
| p , , reconhecidas na Demonstração do Resultado, exceto quando relacionadas à avaliaão de instrumentos financeiros a valor justo uando são reco- , ç . resultado dessas aplicações foi de R$ 1.098 no semestre fin junho de 2026 (R$ 909 no eríodo findo em 30 de junho de |
. do em 30 de 2025) Não Circulante 25 ¹A redução decorre, principalmente, da menor constituiçã |
1.051 o de provisões |
| ç , q nhecidas em outros resultados abranentese Outros créditos:Outros p 30/06/2026 |
. 31/12/2025 para bônus e PLR, sem novas constituições relevantes no p |
eríodo, devido |
| g.. créditos são registrados pelos valores de realização e incluem principal- Alicaões financeiras 17239 |
16150 ao desligamento do diretor, sendo R$ 132 em junho de 2 ² |
26 e R$ 1.689 |
| , mente, tributos a compensar, adiantamentos, depósitos judiciais e admi- nistrativos valores a receber e demais créditos oeracionais Quando pç . Total 17.239 6 Oeraões de Crédito e Provisão ara Perdas Eserada |
. 16.150 s –Em 30 de em junho de 2025. Refere-se ao valor a ser repassado aos respondente às transações realizadas por seus clientes e im |
parceiros, cor- plantadas pela |
| , p. aplicável são constituídas provisões para perdas com base na avaliação . pç p p junho de 2026 a TTSCD não ossui oeraões reistradas |
a carteira de TTSCD. Os repasses são feitos aos parceiros de acordo c |
om o contrato |
| , da expectativa de recuperação desses ativos Os saldos são classificados , p pç g crédito devido a cessão diária dos contratos Este rocesso v |
isa a eraão de parceria, sendo 3 modelos: D+N, prazo médio e data |
e vencimento. |
| . entre circulante e não circulante conforme o prazo estimado de realização , . p de novas oeraões dentro dos limites estabelecidos ara a |
gç sociedades Do valor total, R$ 8.886 serão repassados em até 360 dias, |
e R$ 255 após |
| . f Transações com partes relacionadas:As transações com partes rela- pç p de crédito direto sem alavancaem |
esse período.12. Contingências –Em 30 de junho de 2 |
26 e em 31 de |
| . cionadas são realizadas no curso normal dos negócios e registradas de , g. a Abertura or carteira 30/06/2026 |
31/12/2025 dezembro de 2025, a TTSCD não possui ações judiciais de |
natureza cível, |
acordo com sua substância econômica e os princípios contábeis aplicáveis . p Carteira 5 (C5) – |
268 fiscal ou trabalhista, ativas ou passivas, em que figure c |
omo parte.13. |
| . Os saldos receitas despesas e demais operações relevantes mantidas com Total – |
268 Valores a Pagar a Sociedades Ligadas e Outros Passiv |
os – |
| , , partes relacionadas são divulgados em nota explicativa específica obser- Circulante – |
138 a. Valores a Pagar a Sociedades Ligadas 30/06/202 ¹ |
31/12/2025 |
| , vando os requisitos de transparência e evidenciação previstos na regula- mentação vigenteg Intangível:Corresponde aos direitos adquiridos que Não Circulante – b Abertura or faixa de vencimento |
130 Repasse Cobrança – FIDC Supplier 4.82 Repasse Cobrança – CR Supplier² 2.09 A d ii |
5.603 0 2.955 |
| .. tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Compa- . p A vencer 30/06/2026 |
31/12/2025 Repasse gente e Fnancamento – Sup- li Adiid³ 33 |
320 |
nhia ou exercidos com esta finalidade É composto por: • Software: 1 a 30 dias – |
14 per mnstraora .5 Tl 1045 |
.5 12077 |
| . registrado pelo custo deduzido da amortização pelo método linear durante 31 a 60 dias – |
14 ota . b Ot i 30/06/202 |
. 31/12/2025 |
a vida útil estimada (20% ao ano) a partir da data da sua disponibilidade 61 a 90 dias – |
13 . uros passvos Pl d ã bd õ4 47 |
1331 |
| , para uso e ajustados por redução ao valor recuperável (impairment), quando aplicávelh Instrumentos Financeiros:Os ativos e passivos 91 a 180 dias – 181 a 360 dias – |
26 72 ano e remuneraço aseao em açes Total 47 Nã Cil 47 |
. 7 1.331 1331 |
| .. financeiros são reconhecidos pela Companhia quando esta se torna parte acima de 360 dias – |
130 o rcuante ¹ Rf t bid d lit i |
. d d |
das disposições contratuais do instrumento No reconhecimento inicial Total – |
268 eerem-se aos pagamenos receos e cenes oru õ á f did FIDC Sli i ã |
os e opera- d |
| . , os instrumentos financeiros são mensurados pelo valor justo acrescido c Abertura da provisão para perdas associadas ao risco |
de crédito çes que j oram ceas ao upper, os quas so ái d di útil ² Rf |
repassaos no t bid |
| , ou deduzido, quando aplicável, dos custos de transação diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão Após o reconhecimento inicial os . 30/06/2026 Saldo inicial 5 |
31/12/2025 – prazo mxmo e um a . eerem-se aos pagame de clientes oriundos de operações que já foram cedidas a i ã d ái d di útil |
nos receos o CR Supplier, ³ Rf |
| . , ativos e passivos financeiros são mensurados de acordo com o modelo de Constituição – |
19 os quas so repassaos no prazo mxmo e um a l à Sli Adiitd dt |
. eerem-se d d |
negócio adotado para sua gestão e as características dos fluxos de caixa Reversão (5) |
(14) aos vaores a pagar upper mnsraora ecorrene fiit d t 4 Rf à iã d l |
o processo e d l d |
contratuais dos instrumentos As disponibilidades aplicações financeiras Total – |
5 nancameno e araso. eerem-se provso os vaor ã d l é id tld |
s os panos e íl d G |
| . , , operações de crédito e demais ativos e passivos financeiros da Companhia d. Movimentação da Provisão para Perdas Esperadas co |
m Créditos remuneraço e ongo prazo gerencao e conroao em Tt nd liál lbrdr líi d |
ve o rupo r rtii |
são substancialmente mensurados ao custo amortizado utilizando o a Liberar:A provisão para perdas esperadas sobre crédito |
s a liberar é ovs, seo apcve aos coaoaoes eegves as e antes A TTSCD reconhece a desesa referente aos seus |
pesas pac- colaboradores |
| , método da taxa efetiva de juros. Os ativos financeiros sujeitos ao risco de apurada com base na avaliação do risco de crédito das op |
erações con- p. p benefiiári e realiza a liidaã d reeti alr |
r mei de |
crédito são avaliados quanto à necessidade de constituição de provisão tratadas Sua movimentação decorre principalmente da c |
oncessão de cos quço os spcvos vo reembolsos intercoman às entidades resonsáeis ela ad |
s po o ministraão do |
para perdas esperadas associadas ao risco de crédito conforme metodo- . , , novos créditos da atualização das estimativas de risco e da r |
ealização ou py pv p lano Dessa forma a Comanhia não realiza a estão do |
ç lano de forma |
| , logia descrita na respectiva nota explicativa. Os ativos financeiros são , cancelamento dos compromissos de crédito |
p. , p g individual atuando aenas no reconhecimento e liuidaã |
o dos valores a |
baixados quando os direitos contratuais aos fluxos de caixa expiram ou quando são transferidos substancialmente os riscos e benefícios a eles . 30/06/2026 Saldo inicial 1 |
31/12/2025 – , p qç ela atribuídos. • Plano de remuneração baseado em ações: como as demais emresas ue comõem o Gruo TOTV |
A TTSCD, bem mensuram o |
associados. Os passivos financeiros são baixados quando as obrigações Constituição 8 |
8 p q p p custo de transaões liuidadas com aões a seus emrea |
, os baseada no |
contratuais forem liquidadas, extintas ou canceladas. A Companhia clas- sifica os instrumentos financeiros divulgados a valor justo de acordo com Reversão (8) Total 1 |
(7) 1 ç q ç pg valor justo dos instrumentos patrimoniais na data da sua ou de Incentivo baseado em Aões estabelece reras ara u |
torga. O Plano determinados |
os seguintes níveis hierárquicos: •Nível 1:preços cotados (não ajustados) e. Resultado com operações de crédito 30/06/2026 |
30/06/2025 ç g p q articiantes e administradores da TOTVS SA ou de ou |
ras sociedades |
em mercados ativos para ativos ou passivos idênticos; •Nível 2:técnicas de avaliação que utilizam informações observáveis direta ou indireta- Rendas de empréstimos 4.255 Resultado Liquido com Cessões de Crédito¹ 38 |
1.272 514 pp .. sob o seu controle, possam adquirir ações de sua emissã outora de aões ara erar alinhamento a médio e lo |
o por meio da o razos dos |
| , mente; •Nível 3:técnicas de avaliação que utilizam premissas não Total 4.293 |
1.786 g ç, p g interesses dos beneficiários com os interesses dos acionis |
g p tas e amliar o |
observáveis no mercado.i. Estimativas contábeis:As estimativas e premissas que apresentam um risco significativo e que necessitam de um ¹ As cessões de crédito são realizadas junto ao Cartão de Com Fundo de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC Su |
pra Supplier pplier) e ao senso de propriedade e o comprometimento dos executiv conceito de investimento e risco O Plano é acomanhado |
p os por meio do elo Conselho |
maior nível de julgamento e complexidade para as demonstrações finan- ceiras da Companhia são: - Provisão para perdas esperadas associadas ao Certificado de Recebíveis Supplier (CR Supplier). Para as op o fundo as condições de negociação obedecem a taxa míni |
erações com ma de cessão . p de Administração da Companhia, que estabelece anualme de outora sendo ue de acordo com as reras do Códi |
p nte programas o de Ética da |
risco de crédito. A metodologia observa os critérios estabelecidos nos prevista no regulamento do fundo sendo a taxa revisada a c |
ada 45 dias g, q g Comanhia e suas controladas os administradores não |
articiam das |
Anexos I e II da referida norma: Anexo I: utilizado para operações inadim- plidas ou seja com atraso superior a 90 dias. Define os percentuais , conforme reuniões do COPOM e alterações na taxa SELIC operações cedidas ao CR o título é cedido a valor presente. |
, . No caso de p , decisões do plano que os beneficiam diretamente. O p restritas viente concede aos beneficiários da TTSCD o |
p lano de ações Prorama ILP |
| , , mínimos de provisão com base no tempo de atraso e na classificação da carteira de crédito. Representa o conceito de perda incorrida baseada em , 7. Outros Créditos 30/06/2026 Créditos diversos ¹ 9949 |
31/12/2025 8472 g, Destaques. Os elegíveis terão direito de receber as ações r do eríodo de carência e durante o eríodo de carência os |
g estritas ao final rticiantes não |
| , evidências objetivas de deterioração do ativo. Anexo II: aplicado a ope- . Impostos a compensar 127 |
. 43 p p , p farão jus ao recebimento de dividendos nem Juros sobre C |
p aital Prório |
rações adimplentes, com atraso inferior a 90 dias. Estabelece os percen- tuais mínimos de provisão adicional considerando o risco de crédito Rendas a receber 267 Adiantamentos diversos 415 |
207 90 , relativos às Ações Restritas. A definição de cada programa no site de RI da TOTVS SA: (htts://ritotvscom/es/est |
p p, está disponível tuto-oliticas- |
| , mesmo na ausência de inadimplência. Representa o conceito de perda Total 10.758 |
8.812 .. p..g -e-reimento/) Os rinciais eventos relacionados aos |
p anos vientes |
adicional voltada à estimativa de perdas futuras. - Impostos diferidos – o ¹ Referem-se aos valores recebidos pela Supplier Administ |
radora pelos g. pp p as variáveis utilizadas nos cálculos e os resultados são: |
g, |
| , ativo fiscal diferido é reconhecido para todas as diferenças temporárias contratos financiados pela TTSCD. Os valores são repass |
ados em até Quanti- Premissa |
de valor justo |
dedutíveis e os prejuízos fiscais não utilizados na extensão em que seja dois dias úteis. |
dade de Valor Exec |
tativa de: |
provável que haja lucro tributável disponível para permitir a utilização 8. Despesas Antecipadas 30/06/2026 |
31/12/2025 ações res- p justo |
|
dos referidos prejuízos. Julgamento significativo da Administração é requerido para determinar o valor do ativo fiscal diferido que pode ser Despesas Antecipadas¹ 35 Total 35 |
– – tritas totais por plano Data Planos das ações Dividendo |
s Prazo de maturidade |
reconhecido, com base no prazo provável e nível de lucros tributáveis As despesas antecipadas no total de R$ 35 referem-se a |
contribuição 05/05/2023Destaques 9910 2684 110% |
3 anos |
futuros, juntamente com estratégias de planejamento fiscal futuras. Maio- associativa do órgão que a TTSCD é associada (ACREFI – |
Associação . , , 14. Patrimônio Líquido – a. Capital social:O Capital So |
cial da Compa- |
res informações sobre estimativas e premissas aplicadas nos itens comen- tados acima estão apresentadas nas respectivas notas explicativas.j. Novas Nacional das Instituições de Crédito, Financiamento e Investi antecipadamente para o ano de 2026. |
mento), paga nhia é representado por 17.839.260 de ações ordinárias, em nominativas e sem valor nominal no valor total de R$ 18 |
sua totalidade 000 totalmente |
Políticas Contábeis Adotadas e Alterações Legislativas:As seguintes normas e regulamentos entraram em vigor a partir de 01 de abril de 2026: 9. Intangível (Software) 30/06/2026 Saldo Inicial 15 |
31/12/2025 21 , . subscrito e integralizado.b. Resultado por ação:O cálcu por ação básico foi baseado no prejuízo/lucro atribuível |
lo do resultado os titulares de |
Alteração da alíquota da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido Amortização¹ (3) |
(6) ações ordinárias e na quantidade média de ações ordinárias |
em circulação |
(CSLL), em 26 de dezembro de 2025 foi publicada a Lei Complementar Total 12 |
15 , calculado como a seguir: |
, |
nº 224/2025, que alterou o art. 3º da Lei nº 7.689/1988, estabelecendo ¹ Refere-se a custo de implementação de sistema de Risco |
Operacional Média ponderada do número de ações |
|
novas alíquotas da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) e Controles Internos. |
ordinárias 30/06/202 |
6 30/06/2025 |
para determinadas entidades do sistema financeiro. Para as Instituições 10. Obrigações Fiscais Correntes 30/06/2026 |
31/12/2025 Ações ordinárias em 1º de janeiro 17.839.26 |
0 17.839.260 |
de Pagamento, a alíquota foi majorada de 9% para 12%, com efeitos a partir de 1º de abril de 2026, observada a anterioridade nonagesimal Impostos sobre Folha de Pagamento 25 Imposto sobre Operações Financeiras – IOF 152 |
58 217 Ações ordinárias na data-base 17.839.26 Média do número de ações ordinárias 17.839.26 |
0 17.839.260 0 17.839.260 |
prevista na Constituição Federal. A Companhia efetuou todas as adaptações Contribuição Social – CSLL 6 |
– Lucro/(Prejuízo) do Período 42 |
7 (2.354) |
necessárias em seus processos e adotou as normas de acordo com sua Imposto de Renda – IRPJ 8 |
– Lucro por ação 0,0000 |
2 (0,00013) |
vigência, em 1º de abril de 2026. Contribuições Sociais sobre Receitas – Pis |
c. Reserva de lucros:É constituída obrigatoriamente à |
base de 5% do |
4. Disponibilidades 30/06/2026 31/12/2025 e Cofins 124 |
128 lucro líquido do exercício, até atingir 20% do capital so |
cial realizado, |
Depósitos bancários 8.112 14.327 Imposto sobre Serviços Prestados 13 |
10 ou 30% do capital social, acrescido das reservas de cap |
ital. Após esse |
| Este documento pode ser verificado no endereço eletrônico http://www.in.gov.br/autenticidade.html, pelo código 05302026090200162 162 Total 8.112 14.327 5. Aplicações Financeiras –Em 30 de junho de 2026, a TTSCD possui Impostos Retidos de Fornecedores 3 Saldo final 331 |
Documento assinado digitalmente conforme MP nº 2.200-2 de 24/ que institui a Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileira - I 3 416 limite a apropriação não mais se faz obrigatória. A reserva |
08/2001, CP-Brasil. legal somente |