DOU 02/09/2026 - Diario Oficial da Uniao - Brasil
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TEXTO OFICIAL · ÍNTEGRA
Nº 166, quarta-feira, 2 de setembro de 2026
| ISSN 1677-706 Seção 3 TTSCD Sociedade de Crédito Direto S.A. poderá ser utilizada para aumento de capital ou para compensar prejuízos. O saldo remanescente de lucros acumulados ao final de cada exercício, após a constituição de todas as reservas obrigatórias e da distribuição do dividendo mínimo obriatório deverá ser interalmente destinado ¹ Refere-se, substancialmente, à remuneração recebida pela TTSCD em decorrência da prestação de serviços na qualidade de agente de finan- ciamento. b. Despesas Administrativas e Operacionais 30/06/2026 30/06/2025 |
Nº 166, quarta-feira, 2 de setembro de 2026 9 prazo com base nas ações da TOTVS S.A., e pelo resultado negativo de R$ 194 proveniente dos reembolsos de pessoal junto à Techfin.b. Remu- neração do Pessoal-Chave da Administração:A remuneração atribuída à Diretoria da TTSCD no período corresponde a: |
|---|---|
| g, g a reserva estatutária. Não foi constituída reserva legal em 30 de junho de 2026 em funão da existência de rejuízos acumulados de exercícios Bônus 1.009 (1.853) ILP (105) (426) |
30/06/2026 30/06/2025 Honorários da Administraão (307) (308) |
| ç p anteriores.d. Dividendos a pagar:Conforme previsto no Estatuto Social, d ii diidd íi d 2 d l Outras Despesas com Pessoal (1.268) (1.640) Total de Desesas de Pessoal¹ (365) (3919) |
ç 18. Gerenciamento de Riscos e Instrumentos financeiros –A TTSCD id it d i fdtl d |
| estão asseguraos aos aconstas venos mnmos e 5% o ucro p . Desesas Tributárias (777) (490) |
consera o gerencameno e rscos unamena para o processo e td d diã id i fibilidd tiiã d |
| líquido de cada exercício, ajustados de acordo com a legislação. Não houve distribuição de dividendos em 30 de junho de 2026 em razão da existência de prejuízos acumulados de exercícios anteriores, os quais ainda não foram p Despesa de Processamento de Dados (209) (107) Despesa de Serviços Técnicos Especializados² (426) (177) Ot D Adiitti 176 175 |
omaa e ecso, proporconano maor conaae e omzaço a relação risco_versus_retorno. O gerenciamento de riscos é efetuado de forma estruturada e contínua, abrangendo a avaliação e o controle dos riscos de |
| integralmente absorvidos.15. Imposto de renda e contribuição social – a. uras espesas mnsravas () () Descontos Concedidos3 (3463) (783) |
crédito, de mercado, de liquidez e operacional incorridos na Companhia. |
| Conciliação da despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social . Ttl 5415 5651 |
As diretrizes e regras do gerenciamento de riscos encontram-se formali- |
| 30/06/2026 30/06/2025 Lucro antes da tributação 1.292 (2.962) oa (.) (.) ¹A redução decorre, principalmente, da menor constituição de provisões bô d liidã d biõ lid P d |
zadas e divulgadas em políticas e procedimentos internos. •Instrumentos Financeiros e Hierarquia do Valor Justo:As aplicações financeiras da |
| Imposto de renda e contribuição social à taxa combinada de 37%¹ /(34%) (478) 1.007 Prejuízo fiscal (8) – para nus e a quaço e orgaçes reaconaas ao rograma e Incentivo de Longo Prazo (ILP), sem novas constituições relevantes no período, devido ao desligamento do diretor. ² Inclui consultoria financeira, |
Companhia são compostas substancialmente por Letras Financeiras do Tesouro (LFTs), classificadas e mensuradas ao custo amortizado. Para fins de divulgação, o valor justo desses instrumentos é apurado com base |
| Ajustes para demonstração de taxa efetiva honorários advocatícios etc. 3 O valor refere-se, principalmente, a descon- |
em preços cotados em mercado ativo, sendo classificado no Nível 1 da |
| Remuneração variável Diretoria (482) (399) tos incidentes sobre operações de cessão e refinanciamento de contratos. |
hierarquia de valor justo. A Administração entende que os valores contá- |
| Alteração alíquota para taxa combinada (88) – Esses descontos decorrem, principalmente, da liquidação antecipada de |
beis dos demais instrumentos financeiros não diferem significativamente |
| Imposto de renda e contribuição social no período (865) 608 Imposto de renda e contribuição social correntes (14) – operações pelos clientes.17. Transações com partes relacionadas –As transações com partes relacionadas são realizadas em condições compatí- |
dos respectivos valores justos em razão de sua natureza e dos prazos de realização e liquidação. |
| Imposto de renda e contribuição social diferidos (852) 608 veis com as praticadas entre partes independentes, observadas as políticas |
Classificação |
| Taxa efetiva 67% 20,5% ¹Alteração de alíquota da taxa combinada de 9% para 12%.b. Conciliação internas de governança da Companhia e a regulamentação aplicável. As principais transações estão assim representadas: |
Instrumento Financeiro Contábil Nível 30/06/2026 31/12/2025 Letras Financeiras do Custo |
da despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos:Os a. Transações Intercompany 30/06/2026 |
Tesouro (LFT) amortizado Nível 1 17.239 16.150 |
valores de imposto de renda e contribuição social diferidos são prove- nientes de prejuízos acumulados e de diferenças temporárias ocasionadas Ativo (Passivo) Coligadas Controladores Disponibilidades¹ – 8.109 |
Total 17.239 16.150 a. Gestão de Capital:A TTSCD possui uma estrutura de gerenciamento |
principalmente por provisões temporariamente indedutíveis. O imposto Repasse Agente de Financiamento – Supplier2 (3.537) – |
de capital cujo objetivo é monitorar o capital mantido por ela de modo a |
de renda e a contribuição social diferidos são registrados para refletir os Repasse Cobrança – FIDC Supplier3 (4.823) – |
assegurar que o Patrimônio Líquido esteja devidamente enquadrado nos |
efeitos fiscais futuros atribuíveis às diferenças temporárias entre base fiscal de ativos e assivos e o resectivo valor contábil Os valores aresenta- Repasse Cobrança – CR Supplier3 (2.090) – Provisão de Incentivo a Longo Prazo4 – (477) |
critérios estabelecidos pelas Resoluções CMN 5.050 e 5.159, que preveem olimite mínimo de capital social integralizado e de patrimônio líquido |
| p p . p d ã riad mnalmnt A Cmanhia adta rdimnt d Receita (Despesa) |
de R$1000 De acordo com os normativos é vedado às sociedades de |
| os so evsos esee. op o poceeos e h édit tibtái d It d Rd IR Ctibiã Lucro na Cessão de Crédito5 7.319 – |
.. , crédito direto a cataão de recursos do úblico e a fim de arantir ue |
| reconecer cros ruros e mposo e ena () e onruço Social (CS) sobre as diferenças temporárias, prejuízo fiscal e base negativa É (Prejuízo) na Cessão de Crédito5 (7.281) – Outras Receitas/(Despesas)Intercompany7 (567) – |
pç p , g q a Companhia opera dentro dos limites estabelecidos e sem alavancagem, it tit itl f d ti d éditb |
| da contribuição social. utilizada a alíquota combinada de 37% para 31/12/2025 |
monoramos connuamene o capa em ace a carera e cro.. Gtã d Ri OilA TTSCD dfi i il |
| constituição de créditos tributários. Em 30 de junho 2026 não existem Ativo (Passivo) Coligadas Controladores |
eso e sco peracona:ene rsco operacona como ibilidd d êi d d ltt d flh dfiiêi |
| créditos tributários não reconhecidos. Disponibilidades¹ – 14.324 |
a possae e ocorrnca e peras resuanes e aa, ecnca id d i i d |
| Natureza e origem dos créditos tributários 30/06/2026 31/12/2025 Contas a Receber – Intermediação² 190 15 |
ou naequação e processos nternos, pessoas e sstemas, ou e eventos |
| Provisão para incentivo a longo prazo 7 353 Repasse Agente de Financiamento – Supplier² (3.520) – |
externos. Para a gestão do risco operacional, a Companhia estabeleceu |
| Provisão de bônus 49 574 Prejuízo fiscal 70 72 Repasse Cobrança – FIDC Supplier3 (5.603) – Repasse Cobrança – CR Supplier3 (2.955) – |
a estrutura de gerenciamento de risco operacional que deve identificar, avaliar, monitorar, controlar e mitigar os riscos associados ao negócio, |
| Outros 28 8 Provisão de Incentivo a Longo Prazo4 – (1.331) |
bem como identificar e monitorar o risco operacional decorrente de ser- |
| Total 155 1.007 30/06/2025 |
viços terceirizados relevantes para o funcionamento regular da empresa. |
| Segue abaixo a composição dos créditos tributários, considerando as Coligadas Controladores |
c. Gestão de Risco de Crédito:É o risco de perdas associadas ao não |
| projeções de realização dos ativos fiscais diferidos, conforme estimativas de recuperação futura. Receita (Despesa) Lucro na Cessão de Crédito5 7.892 – |
cumprimento pela contraparte de suas obrigações de pagamento perante a Companhia. No contexto operacional da TTSCD, o risco de crédito cor- |
| Imposto de renda e contribuição social 30/06/2026 31/12/2025 2026 25 219 (Prejuízo) na Cessão de Crédito5 (7.378) – Outras Receitas/(Despesas)Intercompany7 (560) (43) |
responde, principalmente, à possibilidade de inadimplência dos clientes. A Companhia mitiga o risco de crédito por meio de cessões diárias junto |
| 2027 70 202 ¹ Refere-se ao valor em conta corrente que a TTSCD possui no Itaú |
ao FIDC e ao CR Supplier, com transferência substancial dos riscos e |
| 2028 18 188 Unibanco SA 2 Referem-se aos valores a pagar para a Supplier Admi- |
benefícios de todas as operações de crédito. Adicionalmente, a provisão |
| 2029 25 219 ... nistradora de Cartões SA referente os contratos financiados ela TTSCD |
para perdas esperadas associadas ao risco de crédito é constituída em |
| 2030 17 179 Total 155 1.007 .. p . Os valores são repassados em até dois dias úteis.E Contas a Receber _–Intermediaão_montante aresentado em ‘Coliadas’ corresonde à |
montante julgado suficiente para cobrir possíveis perdas. São observadas as diretrizes estabelecidas pela Resolução CMN nº 4.966/2021 a partir |
| Valor presente 133 857 _ç_p g p remuneraão devida ela Sulier Administradora à TTSCD elos ser- |
de 2025.d. Gestão de Risco de Liquidez:O risco de liquidez é o risco |
O valor presente dos créditos tributários totaliza R$ 133 em 30 de junho ç p pp p vios restados na condião de aente de financiamento no rocesso de |
em que a Companhia irá encontrar dificuldades em cumprir com as |
2026 e R$ 857 em 31 de dezembro 2025. Esse montante foi apurado ç p ç g p financiamento de atraso Por sua vez o valor classificado em ‘Controladas’ |
obrigações associadas com seus passivos financeiros que são liquidados |
mediante o desconto dos fluxos futuros utilizando a taxa DI observada . , refere-se à comissão cobrado ela TTSCD em decorrência da emissão |
com pagamentos à vista ou com outro ativo financeiro. A abordagem |
nos últimos três anos resultando em uma taxa média de 149% em 30 p d dt d itl d i (Thfi TTSCD) 3 Rf |
da Companhia na administração de liquidez é a de garantir o máximo |
| , , de junho 2026 e 14,15% em 31 de dezembro 2025 aplicada no cálculo. Saldo inicial 1007 164 o prouo e capa e gro ecn paga . eerem-se aos pagamentos recebidos pelos clientes oriundos de operações que já foram did iái id i ã d |
, possível, que sempre tenha liquidez suficiente para cumprir com suas obrigações sobre condições normais e de estresse sem causar perdas ou |
. Constituião 155 1007 ceas aos cessonros menconaos, os quas so repassaos no prazo ái d di úil 4 Rf iã d l d l |
, , risco de rejudicar a reutação do ruo A seuir elencamos as oerações |
| ç . Provisão ara incentivo a lono razo 7 353 mxmo e um a t. eerem-se a provso os vaores os panos d ã d l d lbd b l d |
p p gp. g p da Comanhia suscetíveis ao risco de liuidez: |
| p g p Provisão de bônus 49 574 Pí fil 70 72 e remuneraço e ongo prazo os coaoraores com ase no vaor as ações da TOTVS S.A. 5 Refere-se ao resultado das cessões de crédito |
p q Ativos 30/06/2026 31/12/2025 Ci ilt d i 8112 14327 |
| rejuzo sca Demais provisões administrativas 29 8 realizadas junto ao Cartão de Compra Supplier Fundo de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC Supplier). As condições de negociação |
axa e equvaenes e caxa . . Letras Financeiras do Tesouro 17.239 16.150 Ttl 25351 30477 |
| Realização (1.007) (164) obedecem a taxa mínima de cessão prevista no regulamento do fundo, |
oa . . 1 f iiA |
| Provisão para incentivo de longo prazo (927) (152) sendo a taxa revisada a cada 45 dias, conforme reuniões do COPOM e |
9. Outras Inormações – a. Operações com dervatvos:té 30 |
| Demais provisões administrativas (8) (12) Prejuízo fiscal (72) – alterações na taxa SELIC. 7 O valor atribuído às transações com coligadas refere-se à despesa de reembolso de despesas de pessoal junto à Supplier |
de junho de 2026, a TTSCD não realizou operações com derivativos. b. Resultado não recorrente:A classificação de resultados recorrentes |
| Total 155 1.007 Administradora. No semestre, os valores registrados com partes relacio- |
e não recorrentes na TTSCD está atrelada a previsibilidade e frequência |
| Na data-base das demonstrações financeiras, a Companhia não possui nadas totalizam R$ 582 negativos com a Supplier (coligada), referentes |
dos eventos, considerando as atividades regulares desempenhadas pela |
| créditos tributários não constituídos. 16. Resultado Operacional – a. Receitas Operacionais ao convênio de rateio_intercompany_vigente à época e R$ 567 positivo com a TOTVS S.A.(controladora indireta), correspondentes ao resultado |
Companhia. Não há resultados não recorrentes a serem informados em 30 de junho de 2026.20. Eventos subsequentes– A Companhia não |
| 30/06/2026 30/06/2025 das provisões de incentivo de longo prazo e em junho de 2025, o valor |
identificou eventos subsequentes ocorridos após 30 de junho de 2026 |
| Receita de Prestação de Serviços¹ 1.315 – das transações com controladores é composto pelo resultado positivo de |
até a data de aprovação para emissão destas demonstrações financeiras |
| Total 1.315 – R$ 151, decorrente da movimentação daprovisão de incentivos a longo |
a serem divulgados. |
| Diretoria Ril Aih i |
Contadora Bâi Bi S OliiCRC 1SP 32004/O3 |
| enado gostno Junor Relatório do Auditor Independente sobre as Demonstrações Financeira |
etna atsta antos vera– .7- s |
| Aos administradores e acionistas da políticas contábeis Em nossa opinião as demonstrações financeiras acima |
internacionais de auditoria Nossas responsabilidades em conformidade |
TTSCD Sociedade de Crédito Direto S.A. São Paulo-SP OiiãEi dtõ fii d TTSCD Sidd . , referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a iã tiil fii d TTSCD Sidd d Cédit Dit |
. , com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsa- bilidd d dit l diti d dtõ fii” S |
| pno:xamnamos as emonsraçes nanceras a oceae d di i A “hi” “” d posço parmona e nancera a oceae e ro reo A d h d 22 dh d |
aes o auor pea auora as emonsraçes nanceras. omos idd l hi d d iíi |
| e Créto Dreto S.. (Compana ou TTSCD), que compreenem o S.., em 30 e juno e 06, o esempeno e suas operações e os seus |
nepenentes em reação à Compana, e acoro com os prncpos |
| balanço patrimonial em 30 de junho de 2026 e as respectivas demonstra- ções do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais fluxos de caixa para o semestre findo nessa data, de acordo com as práti- cas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil (BACEN).Base para opinião: Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e |
éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e as normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabili- dade, aplicáveis a auditorias de demonstrações financeiras de entidades |
TTSCD Sociedade de Crédito Direto S.A.
de interesse público no Brasil. Nós também cumprimos com as demais responsabilidades éticas, de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor: A administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito. Responsabilidade da administração pelas demonstrações financeiras: A administração é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda
liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas conalternativa realista para evitar o encerramento das operações. Responsa- tábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. - Concluímos bilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras: sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de contiNossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações nuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, segurança, mas, não, uma garantia de que a auditoria realizada de acordo devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respecticom as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam vas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte da auditoria Companhia a não mais se manter em continuidade operacional. - Avarealizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, liamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras longo da auditoria. Além disso: - Identificamos e avaliamos os riscos de representam as correspondentes transações e os eventos de maneira comdistorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente patível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos a administração a respeito, entre outros aspectos, do alcance e da época de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de dos trabalhos de auditoria planejados e das constatações significativas de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que internos que identificamos durante nossos trabalhos. o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os São Paulo, 28 de agosto de 2026 controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. - Obtemos entendimento dos controles internos relevantes KPMG Auditores Independentes Ltda. para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados CRC 2SP 014.428/O-6 às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre Marco Antonio Pontieri a eficácia dos controles internos da Companhia. - Avaliamos a adequação Contador CRC 1SP 153.569/O-0
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Documento assinado digitalmente conforme MP nº 2.200-2 de 24/08/2001, que institui a Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileira - ICP-Brasil.
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