DOU 30/03/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

TEXTO OFICIAL · ÍNTEGRA

Documento assinado digitalmente conforme MP nº 2.200-2 de 24/08/2001, que institui a Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileira - ICP-Brasil. Este documento pode ser verificado no endereço eletrônico http://www.in.gov.br/autenticidade.html, pelo código 05302023033000212 212 Nº 62, quinta-feira, 30 de março de 2023 ISSN 1677-7069 Seção 3 XILOLITE S/A 3_INED_30_3_001 3_INED_30_3_002 CNPJ: 62.477.088/0001-94 XILOLITE S.A. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Valores Expressos em Reais - R$) DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDO EM 31 DE DEZEMBRO (Valores Expressos em Reais – R$) DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Valores Expressos em Reais - R$) NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31/12/2022 RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS BALANÇO PATRIMONIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Valores Expressos em Reais - R$) Aos Administradores da XILOLITE S.A Brumado – BA. Opinião. Examinamos as demonstrações contábeis da XILOLITE S.A. (“Companhia”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2022 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. Em nossa opinião as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da XILOLITE S.A. em 31 de dezembro de 2022, o desempenho de suas operações, as mutações do seu patrimônio líquido e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Base para opinião. Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada de “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor. A administração da Companhia é responsável por essas informações que compreendem o Relatório de Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório de Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre este relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração, quando ele nos for disponibilizado, e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com o nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a respeito. Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações. A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou por erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia a continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis. Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de 1. Contexto Operacional. a) Objeto social. Xilolite S.A. é sociedade anônima de capital autoriza- do e tem por objetivo a pesquisa, exploração, mineração e aproveitamento de jazidas minerais no território nacional, a industrialização de produtos minerais, químicos e pisos industriais e a sua comercialização e demais atos compatíveis com exploração de minas, terras, direitos de prospec- ção, inclusive para empreendimentos interligados e participações em sociedades congêneres. Sua principal atividade tem sido a exploração de talco para fins industriais. Seus processos produ- tivos têm gerado, também, uma substancial produção de Magnesita. Dando continuidade ao seu plano de expansão, a Xilolite investiu cerca de R$ 8.000.000,00 (oito milhões) em uma segunda nova linha de produção de talco peletizado, com a instalação de modernos equipamentos impor- tados de micronização, peletização e secagem de talco peletizado, triplicando sua produção a fim de atender com qualidade as rigorosas especificações das indústrias de plásticos. b) Implantação ISO 9001:2008. A renovação da certificação do ISO 9001:2015 foi aprovada e tem validade até 12 de novembro de 2025. c) Incentivo Fiscal. A Xilolite S.A. goza de incentivo fiscal de IRPJ, e os refe- ridos valores são lançados em resultado e transferidos ao final do exercício, quando pertinente, para Reserva de Lucros no Patrimônio Líquido. 2. Apresentação das Demonstrações Contábeis. As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as novas práticas contábeis adota- das no Brasil e de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), tendo atendido os conceitos introduzidos pelas Leis nº 11.638/2007 e 11.941/2009, bem como os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC, as normas emitidas pela Comissão de Valores Mobiliários – CVM, quando pertinentes, e pelo Instituto dos Auditores Independentes do Brasil - IBRACON. 3. Sumário das Principais Práticas Contábeis. As práticas contábeis descritas abaixo foram aplicadas de maneira consistente pela companhia nas demons- trações contábeis apresentadas. • Moeda funcional e moeda de apresentação. As demonstra- ções contábeis são apresentadas em reais (R$), que é a moeda funcional da Companhia. • Caixa e equivalentes de caixa. Incluem dinheiro em caixa, contas bancárias e investimentos de curto prazo de alta liquidez com vencimentos originais de três meses ou menos e com risco irrelevante de mudança de valor. As aplicações financeiras são classificadas, quando aplicável, nas seguintes categorias: títulos mantidos até o vencimento, títulos disponíveis para venda e títulos para nego- ciação ao valor justo reconhecido como contrapartida no resultado (títulos para negociação), sendo que a classificação, determinada na origem da operação, depende do propósito para o qual o investimento foi adquirido. • Contas a receber. As contas a receber de clientes são registradas pelo valor faturado, incluindo os respectivos impostos diretos de responsabilidade tributária da Companhia, menos os impostos retidos na fonte, os quais são considerados créditos tributários. As contas a receber não são ajustadas a valor presente por apresentarem vencimento de curto prazo e por não apresentarem um efeito relevante nas demonstrações contábeis. • Estoques. Os estoques são avaliados com base no custo histórico de aquisição e produção, acrescido de gastos relativos a transportes, armazenagens e impostos não recuperáveis. No caso de produtos indus- trializados, em processo e acabados, o estoque inclui os gastos gerais de fabricação com base na capacidade normal de produção. Os valores de estoques contabilizados não excedem os valores de mercado. • Imobilizado. O imobilizado é registrado pelo custo de aquisição, formação e cons- trução. A depreciação é calculada pelo método linear e leva em consideração o tempo de vida útil estimado dos bens. Gastos são capitalizados apenas quando há um aumento nos benefícios eco- nômicos e vida útil do imobilizado. Qualquer outro tipo de gasto é reconhecido no resultado como despesa. Conforme mencionado na nota explicativa nº 14 a Companhia procedeu com avaliação dos bens do Ativo Imobilizado, cujos ajustes foram classificados como avaliação patrimonial ao custo atribuído “deemed cost”, reconhecidos os efeitos de aumento e diminuição em decorrência da sua avaliação com base no laudo elaborado de conformidade com o ICPC 10 em atendimento ao CPC 27, por empresa especializada. • Intangível. O intangível, representado por aquisição de licenças de uso de softwares, é registrado pelo custo de aquisição e/ou formação, sendo amorti- zado 5 (cinco) anos após a entrada em operação, calculada pelo método linear. Seus valores são recuperáveis em função de suas operações. • Avaliação do valor recuperável dos ativos. Os bens do imobilizado, intangível e outros ativos não circulantes são avaliados periodicamente com a fi- nalidade de identificar evidências que levem a perdas de valores não recuperáveis, ou, ainda, sempre que eventos ou alterações significativas nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando aplicável, ocorrendo perda decorrente das situações em que o valor contábil do ativo ultrapasse seu valor recuperável - definido pelo maior valor, entre o valor em uso do ativo e o valor líquido de venda do ativo - esta é reconhecida no resultado do período. Como base nas análises efetuadas, não foram identificadas evidências que requereriam ajustes para perda por redução do valor de recuperação. • Empréstimos e financiamentos. Os emprésti- mos e financiamentos, inclusive operações de leasing, estão registrados tendo por base as condi- ções contratuais e considera os encargos e variações cambiais e monetárias, quando aplicáveis, incorridos até a data do levantamento do balanço patrimonial. • Direitos e obrigações. São de- monstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos corres- pondentes encargos e variações monetárias auferidas/incorridas, que são apropriados em des- pesas e receitas financeiras. As obrigações são classificadas em (i) circulantes, quando os prazos estabelecidos ou esperados situam-se no curso do exercício subsequente à data do balanço patri- monial; e (ii) não circulantes, quando os prazos estabelecidos ou esperados situam-se após o término do exercício subsequente à data do balanço patrimonial. • Ativos e passivos contingen- tes. Ativos contingentes: São reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judi- ciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa. Passivos contingentes: São provisionados na medida em que a Companhia espera desembolsar fluxos de caixa. Processos tributários e cíveis são provisionados quando as perdas são avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Quando a expectativa de perda nestes processos é possível, uma des- crição dos processos e montantes envolvidos é divulgada em notas explicativas. Processos traba- lhistas, cujas perdas são avaliadas como prováveis e possíveis, são provisionados com base no percentual histórico de desembolsos. Passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados nem divulgados. • Demais ativos e passivos circulantes e não circulantes. Os demais ativos não são registrados ao custo de aquisição, reduzidos de provisão para ajuste ao valor recuperável, quando aplicável. As demais obrigações são registradas pelos valores conheci- dos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações mo- netárias incorridas. • Imposto de renda e contribuição social. São calculados com base no resul- tado contábil, ajustado pelas adições e exclusões, conforme legislação tributária em vigor, sendo o imposto de renda calculado à alíquota de 15% mais o adicional de 10% sobre a parcela anual excedente, e a contribuição social calculada à alíquota de 9%. • Reconhecimento de receitas, custos e despesas. A receita é reconhecida quando for provável que benefícios econômicos serão gerados para a companhia e quando seu valor puder ser mensurado de forma confiável, compre- endendo o valor justo da contraprestação recebida ou a receber pela comercialização de produ- tos, líquida das devoluções, descontos, impostos e encargos sobre vendas. As receitas e despesas financeiras incluem principalmente receitas de juros sobre aplicações financeiras, despesas com juros sobre financiamentos, além das variações cambiais e monetárias líquidas. As receitas, cus- tos e despesas são reconhecidos pelo regime de competência. • Uso de estimativas contábeis. Na elaboração das demonstrações contábeis, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, é necessário que a Administração faça uso de estimativas e adote premissas para a conta- bilização de certos ativos, passivos e outras transações, entre elas: registro dos efeitos decorren- tes da provisão de crédito de liquidação duvidosa, provisão para risco e as depreciações calcula- das. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Companhia revisa as estimativas e as premissas pelo menos anualmente. • Instrumentos finan- ceiros. Os instrumentos financeiros não derivativos somente são reconhecidos a partir da data em que a Companhia se torna parte das disposições contratuais dos instrumentos financeiros. Quando reconhecidos, são inicialmente registrados ao seu valor justo acrescido dos custos de transação que sejam diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão, exceto no caso de ativos e passivos financeiros classificados na categoria ao valor justo por meio do resultado, onde tais custos são diretamente lançados no resultado do exercício. Sua mensuração subsequente ocorre a cada data de balanço de acordo com as regras estabelecidas para cada tipo de classificação de ativos e passivos financeiros em: (i) ativos e passivos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resulta do, (ii) investimentos mantidos até o vencimento, (iii) empréstimos e recebíveis e (iv) disponível para venda. Os principais ativos financeiros reconhecidos pela Companhia são: aplicações financeiras e contas a receber. Os principais passivos financeiros reconhecidos pela Entidade são: fornecedores e empréstimos e financiamentos bancários. A Companhia não possui instrumentos financeiros derivativos. 4. Caixa e Equivalentes de Caixa R$ 31.12.2022 31.12.2021 Caixa nacional 5.801 5.559 Bancos 324.021 62.526 Aplicações financeiras 13.265.095 6.759.629 Total 13.594.917 6.827.714 5. Contas a Receber de Clientes R$ 31.12.2022 31.12.2021 Duplicatas a receber – Brasil 18.969.375 12.122.137 Duplicatas a receber – Exterior 8.019.669 8.533.145 Total 26.989.044 20.655.282 7. Estoques R$ 31.12.2022 31.12.2021 Produtos acabados/ processo () 9.640.444 6.751.769 Produtos intermediários () 7.379.311 6.211.449 Matéria Prima 5.379.938 7.750.902 Almoxarifado 10.640.882 8.960.467 Total 33.040.575 29.674.587 () – Os produtos em processo estão representados por estoque de magnesita fina e brita de mag- nesita, A mina da Companhia é composta basicamente por dois minérios: magnesita e talco. (**) – O minério resultante do beneficiamento de talco que é a magnesita denominada Fina e Brita, está sendo estocado e será utilizado como matéria prima em um forno de calcinação denominado Multiple Hearth Furnace (MHF) que, foi concluído durante o exercício de 2016. O produto final será a Magnesita Calcinada ou Óxido de Magnésio. Durante o exercício de 2015, foi contratada uma em- presa especializada para avaliar a recuperabilidade dos ativos “Teste de Impairment” relacionados a Unidade Geradora de Caixa – Magnesita RM com base nos fluxos de caixa que foram avaliados no período de 2015 a 2026. Tal análise envolveu julgamentos e avaliação, com base em seu modelo de negócio e gestão, sendo que os impactos sobre os resultados dos testes sinalizaram perdas por redução do valor do ativo, equivalente ao estoque, posto que os valores considerados no ativo até esta data não apresentam perspectiva de venda, apenas a produção anual será comercializada neste período. Com base nos resultados apresentados, os testes sinalizaram perdas patrimoniais e a necessidade de redução ao valor recuperável destes ativos no valor de R$ 12.467.115, na época. 7. Imobilizado R$ Imobilizado Geral 31.12.2022 31.12.2021 Custo Depreciação acumulada Valor residual Valor residual • Terrenos 1.001.700 - 1.001.700 1.001.700 • Imóveis e Edifícios 7.429.635 (1.700.519) 5.729.116 4.661.891 • Instalações 4.079.368 (2.526.302) 1.553.066 1.877.967 • Móveis e utensílios 533.747 (383.974) 149.773 143.631 • Máquinas e equipamentos 47.975.627 (25.543.551) 22.432.076 15.617.571 • Veículos 5.262.261 (2.801.888) 2.460.373 1.384.425 • Equipamentos de informática 1.016.371 (736.858) 279.513 197.198 • Equipamentos de comunicação 34.018 (31.283) 2.735 6.408 • Imobilizado em curso 11.574.079 - 11.574.079 11.906.690 Projeto SUDENE 27.855.764 (27.855.764) - - Total 106.762.570 (61.580.139) 45.182.431 36.797.481 8. Fornecedores R$ 31.12.2022 31.12.2021 Fornecedores diversos 5.988.434 7.272.309 Total 5.988.434 7.272.309 9. Empréstimos e Financiamentos R$ 2022 2021 Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante Capital de Giro - - 800.000 - DesenBahia – Investimento/ InovaCred/BNDES 3.623.661 - 2.101.505 3.632.859 Contrato de Câmbio – ACC 327.495.460 - 13.855.192 - Leasing SOTREQ 8885176 178.217 311.879 178.217 490.096 Leasing BERG STELL 8886709 17.753 32.547 17.753 50.299 FINAME FLSMIDTH - Moinho 1.122.900 2.620.100 137.900 2.620.100 Leasing FI 238757 371.236 590.000 - - Leasing Metso 76.236 - - - FINAME Contrato 60323076-01 570.961 - - - FINAME Santander FI 860003670 242.232 - - - Total 33.698.656 3.554.526 17.090.567 6.793.354 FINAME – BNDES – Financiamento para aquisição de Escavadeira Hidráulica – 323 DL. Os prazos do contrato estão previstos entre os períodos de março de 2013 a janeiro de 2018. Os encargos totais são calculados a taxas de 3% a.a., com garantia de alienação fiduciária. DESENBAHIA – Fi- nanciamento para construção do forno de calcinação. CAPITAL DE GIRO – Contrato com o Banco Santander S.A. no montante de R$ 2.400 mil, com liberação em janeiro de 2021 e prazos entre os períodos de maio de 2021 e abril de 2022. Os encargos são do tipo taxa flutuante, equivalentes à taxa CDI + 5,6647% a.a. LEASING SOTREQ – Arrendamento de dois grupos geradores para a fábrica com prazo de 48 meses (início em outubro de 2021 e término em setembro de 2025) e encargos efetivos de 14,35% a.a. LEASING BERG STELL – Arrendamento de carro trole e talha elétricos para a fábrica com prazo de 48 meses (início em novembro de 2021 e término em outubro de 2025) e encargos efetivos de 15% a.a. FINAME MOINHO – Financiamento para aquisição de Moinho de Bolas. Os prazos do contrato estão previstos entre os períodos de dezembro de 2021 e setembro de 2027. Os cargos totais são calculados a taxas de 6,15% a.a., com garantia de alienação fiduciária. 10. Patrimônio Líquido. 10.1. Capital Social. O capital subscrito e integralizado, em 31 de dezem- bro de 2022, é de R$ 38.286.252,60 (trinta e oito milhões, duzentos e oitenta e seis mil, duzentos e cinquenta e dois reais e sessenta centavos), representados por 550.077.334 ações nominativas sem valor nominal, sendo 117.419.264 (cento e dezessete milhões, quatrocentos e dezenove mil, duzentos e sessenta e quatro) ações ordinárias; 332.558.839 (trezentos e trinta e dois milhões, quinhentos e cinquenta e oito mil, oitocentos e trinta e nove) ações Preferenciais Classe “A” e 100.099.231 (cem milhões, noventa e nove mil, duzentas e trinta e uma) ações Preferenciais Classe “B”, conforme abaixo indicado. Quantidade de Ações Subscrito e Integralizado Tipo de Ação 2022 2021 Ordinárias Nominativas 117.419.264 117.419.264 Preferenciais Classe “A” 332.558.839 332.558.839 Preferenciais Classe “B” 100.099.231 100.099.231 550.077.334 550.077.334 As ações preferenciais não têm direitos a voto, porém, gozam de participação integral nos resul- tados de sociedade de modo que não poderão ser atribuídas vantagens patrimoniais superiores a nenhuma outra espécie ou classe de ações, e terão prioridade na distribuição de dividendo mí- nimo obrigatório. As ações preferenciais classe “A” serão sempre subscritas para integralização com recursos do FINOR. As ações preferenciais classe “B” destinam-se à subscrição e integrali- zação com recursos próprios dos acionistas. A Companhia encerrou o exercício de 31/12/2022 com o Patrimônio Líquido no valor total de R$ 68.710.864. Considerando-se a divisão do capital social da Xilolite em 31/12/2022 e utilizando-se o critério patrimonial para valoração das ações, conclui-se que a participação do FINOR na companhia, ou seja, 60,46%, em 31/12/2022, possuía o valor patrimonial de R$ 39.903.440. 10.2. Reservas De Incentivo Fiscais. Na Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária realizada no dia 30/04/2022 foi aprovada e destinada à Reserva de In- centivos Fiscais a totalidade do imposto que não foi recolhido pela Companhia, em decorrência dos benefícios fiscais por ela recebidos, estes no valor de R$ R$ 1.971.855. Neste exercício findo de 31.12.2022, será destinada à Reserva de Incentivos Fiscais a totalidade do imposto que não foi recolhido pela Companhia, em decorrência dos benefícios fiscais por ela recebidos, estes no valor de R$ 3.477.426. Estas destinações acima descritas serão referendadas em Assembleia Geral Or- dinária e Extraordinária. 10.3. Reserva Legal. É constituída à razão de 5% do lucro líquido apurado em cada exercício social nos termos do art. 193 da Lei nº 6.404/76, até o limite de 20% do capital social realizado ou quando o saldo desta reserva, somado ao montante das reservas de capital, atingir 30% do capital social. A reserva legal somente pode ser utilizada para aumento de capital ou para absorção de prejuízos. 10.4. Reserva De Investimentos. Após de garantido o pagamento dos 25% (vinte e cinco por cento) de dividendos obrigatórios, o saldo remanescente do lucro líquido auferido no exercício de 31.12.2022 no valor de R$ 8.037.516,35, será destinado para a Reserva de Investimentos já constituída, nos termos do artigo 194 da LSA e conforme previsão estatutária elencada no artigo 39, C do Estatuto Social da Companhia, para fazer frente ao plano de expansão da Companhia, através da implantação de uma segunda nova linha de produção de talco peletizado, com a instalação de modernos equipamentos importados de micronização, peletização e secagem de talco peletizado, visando triplicar sua produção para atender com qua- lidade as rigorosas especificações das indústrias de plásticos. Esta destinação acima descrita será referendada em Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária. 10.5. Dividendos. O estatuto social da Companhia determina a distribuição de um dividendo mínimo obrigatório de 25% do resultado do período, ajustado na forma da lei. Os dividendos a pagar foram destacados do patrimônio líquido no encerramento do exercício e registrados como obrigação no passivo. Os dividendos do exercício de 2021 foram calculados conforme segue: Lucro Líquido do Exercício 13.203.919 (-) Destinação – Reserva legal (660.196) (-) Destinação – Reserva de incentivo fiscal (3.477.426) Lucro Líquido Ajustado do Exercício 9.066.297 Dividendos a pagar – 25% 2.266.574 11. Receita Operacional Líquida R$ 31.12.2022 31.12.2021 Mercado interno 118.902.180 92.158.671 Exportação 27.750.068 27.123.172 Receita Bruta 146.652.248 119.281.843 (-) Cancelamentos, devoluções e abatimentos (28.415) (3.657.407) (-) Impostos incidentes sobre vendas (20.011.909) (16.727.941) Deduções da Receita (20.040.324) (20.385.348) Receita Líquida 126.611.924 98.896.495 12. Cobertura De Seguros. Em 31 de dezembro de 2022, a Companhia mantém cobertura de se- guros contra roubo, responsabilidade civil, danos a terceiros e acidentes pessoais por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua ativi- dade. As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de uma auditoria de demonstrações contábeis, consequentemente não foram examinadas pelos nossos auditores independentes. 13. Contingências. A Companhia, no curso normal de suas atividades, está sujeita a processos de natureza tributária, trabalhista e cível. A Administração, apoiada na opinião de seus assessores jurídicos, avalia a expectativa do desfecho dos processos em anda- mento e determina a necessidade ou não de constituição de provisão para contingências. Com base em informações de seus assessores jurídicos, análises das demandas judiciais pendentes quanto às ações fiscais, a Companhia constituiu, neste exercício, provisão para cobrir perdas po- tenciais com ações em curso, como segue: 31.12.2022 31.12.2021 Contingências Fiscais – Circulante - 63.091 - 63.091 Contingências Fiscais – Não Circulante 3.211.970 2.533.260 3.211.970 2.533.260 Total 3.211.970 2.596.351 Existem outros processos avaliados pelos assessores jurídicos como sendo de risco possível ou remoto sem mensuração com suficiente segurança para os quais nenhuma provisão foi constituí- da tendo em vista que as práticas contábeis adotadas no Brasil não requerem sua contabilização. 14. Instrumentos Financeiros. A Companhia participa em operações com diversos instrumentos financeiros, com o objetivo de administrar a disponibilidade financeira de suas operações, suprir as necessidades eventuais de caixa e manter seu endividamento em níveis compatíveis, tudo para consecução dos seus objetivos. Os saldos contábeis e os valores de mercado dos principais instrumentos financeiros inclusos no balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2021 estão a seguir demonstrados: R$ 31.12.2022 31.12.2021 Ativos Financeiros Caixa e equivalentes de caixa 13.614.917 6.827.714 Contas a receber de clientes 26.989.044 20.655.282 Passivos Financeiros Fornecedores 5.988.434 7.272.309 Empréstimos e financiamentos 37.253.182 23.883.921 Fatores de Risco. • Risco de Crédito. O risco de crédito da possibilidade de a Companhia vir a incorrer em perdas resultantes da dificuldade de recebimento de valores de contas a receber de clientes. Este risco é monitorado pela administração da Companhia. • Risco de Taxa de Juros. O risco é oriundo da possibilidade de a Companhia vir a incorrer em perdas por conta de flutuações nas taxas de juros e indexadores que aumentem as despesas financeiras relativas a empréstimos e financiamentos. A Administração monitora esse risco, para que não haja diferenças significativas aos juros praticados no mercado. • Risco de Liquidez. A previsão de fluxo de caixa é preparada pela Companhia, onde são monitoradas as previsões contínuas das exigências de liquidez para assegurar que tenha caixa suficiente para atender às necessidades operacionais. Essa previsão leva em consideração os planos de financiamento da dívida (parcelamentos) e geração de caixa da Companhia. 15. Ajuste De Avaliação Patrimonial. A Entidade determinou em 2011 o custo atribuído “deemed cost” dos seus bens do imobilizado com base na interpretação do ICPC 10, relativamente ao CPC 27 e Norma do Conselho Federal de Contabilidade NBC T 19.1, o qual está suportado por relatório de avaliação assinado por avaliadores, cujo objetivo foi o de reconhecer o valor justo dos bens, na premissa de sua realização e capacidade de produção, fundamentando-se ainda na avaliação e estimativa das vidas úteis e determinação do valor residual. Os avaliadores levaram em consideração como base de avaliação, os antecedentes internos da Companhia, tais como proteção dos ativos, benfeitorias, documentação e seus registros e os antecedentes exter- nos, tais como: localização e ambiente econômico onde a Companhia opera. Os efeitos do ajuste de avaliação patrimonial resultante da determinação do custo atribuído “deemed cost”, estão refletidos contabilmente nas contas de imobilizado e patrimônio líquido, com os seus respectivos valores monetários: Grupo de Contas Valor de Reposição - R$ Ajustes - R$ Valor Atual - R$ Terrenos 1.001.700 - 1.001.700 Edificações 6.585.300 (3.944.410) 2.640.890 Máquinas e equipamentos 24.366.550 (14.043.980) 10.322.570 Veículos 3.203.100 (945.570) 2.257.530 Total 35.156.650 (18.933.960) 16.222.690 16. Autorização Para Conclusão das Demonstrações Contábeis. As presentes demonstrações contábeis foram aprovadas pela Diretoria da Companhia em 25 de fevereiro de 2022. João Alfredo Camargo - Diretor Presidente CPF 518.868.988-04. Renata Bracialli Lantin Ruiz - Contadora - CRC 1SP 204619/O-2 CPF 166.838.248-27 Ativo Nota 2022 2021 Circulante 79.070.021 62.041.119 Caixa e equivalentes de caixa 4 13.614.917 6.827.714 Contas a receber de clientes 5 26.989.044 20.655.282 Estoques 6 33.040.575 29.674.587 Impostos a recuperar 4.863.216 3.640.112 Adiantamentos 495.607 1.191.432 Outros créditos 66.662 51.992 Não Circulante 45.233.900 36.841.924 Depósitos e empréstimos compulsórios 18.150 7.339 Imobilizado 7 45.182.431 36.797.481 Intangível 33.319 37.104 Total do Ativo 124.303.921 98.883.043 Passivo Nota 2022 2021 Circulante 48.826.561 31.782.910 Fornecedores 8 5.988.434 7.272.309 Obrigações sociais e fiscais 4.719.488 3.799.101 Empréstimos e financiamentos 9 33.698.656 17.090.567 Provisão de férias 1.834.125 1.660.736 Dividendos a pagar 2.266.695 1.646.904 Adiantamento de clientes 56.616 275 Provisão para contingências - 63.091 Outros 262.547 249.927 Não Circulante 6.766.496 9.326.615 Empréstimos e financiamentos 9 3.554.526 6.793.354 Provisão para contingências 13 3.211.970 2.533.261 Patrimônio Líquido 68.710.864 57.773.518 Capital social 10.1 38.286.253 38.286.253 Reserva legal 10.3 1.407.134 746.938 Reserva de incentivos fiscais 10.2 7.370.909 5.131.276 Ajustes de avaliação patrimonial 15 8.668.429 8.668.429 Reserva de lucros 12.978.138 4.940.622 Total do Passivo e Patrimônio Líquido 124.303.921 98.883.043 Nota 31.12.2022 31.12.2021 Receita Operacional Líquida 11 126.611.924 98.896.495 Custo de Produção (70.354.117) (54.142.611) Lucro Bruto 56.257.807 44.753.884 Despesas (Receitas) Operacionais Administrativas e gerais (37.907.126) (32.294.370) Financeiras líquidas (3.906.814) (2.983.003) Outras receitas e despesas 913.323 324.305 (40.900.617) (34.953.068) Lucro Antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social 15.357.190 9.800.816 Contribuição Social (1.554.961) (842.543) Imposto de Renda – Incentivo Fiscal 3.477.426 1.971.855 Imposto de Renda (4.075.736) (1.920.285) (2.153.271) (790.973) Lucro Líquido (Prejuízo) do Exercício 13.203.919 9.009.843 Lucro (Prejuízo) por ação - R$ 0,0240 0,0164 Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais 31.12.2022 31.12.2021 Lucro líquido do exercício 13.203.919 9.009.843 Ajuste para reconciliar o lucro líquido do exercício com o caixa Líquido gerado pelas atividades operacionais: Depreciação e Amortização 4.466.100 4.166.693 Resultados de ajustes e vendas ou baixas de ativos (86.000) (996.955) Provisão para Contingências 615.819 2.596.351 Juros apropriados e variações monetárias (495.583) (570.036) 17.704.255 14.205.896 (Aumento) Redução nos Ativos Contas a receber (6.333.762) (6.399.434) Estoques (3.365.987) (7.691.100) Outros ativos (552.760) (1.204.971) (10.252.509) (15.295.505) Aumento (Redução) nos Passivos Operacionais: Fornecedores (1.283.875) (1.498.695) Obrigações sociais e fiscais 1.093.776 38.418 Dividendos propostos 2.266.695 1.646.874 Outras obrigações 68.961 280.951 2.145.557 3.388.102 Caixa líquido gerado pelas atividade operacionais 9.597.303 2.298.493 Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento Aquisição de imobilizado (13.030.726) (11.642.955) Aquisição de intangível - - Caixa gerado (aplicado) pelas atividades de Investimento 13.030.726 11.642.955 Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamentos Empréstimos e financiamentos – Captação, Amortiz. + encargos/ liquidações 12.220.626 7.191.467 Dividendos pagos no período (1.646.904) (428.516) Caixa gerado pelas (aplicado nas) atividades de financiamento 10.573.722 6.762.951 Aumento (Redução) do saldo de caixa e equivalentes de caixa 6.787.203 2.581.511 Saldo de Caixa e equivalente de caixa No início do exercício 6.827.714 9.409.225 No final do exercício 13.614.917 6.827.714 Aumento (Redução) do saldo de caixa e equivalentes de caixa 6.787.203 2.581.511 Capital
Subscrito Reserva Legal Reserva
de Lucros Reservas de Incentivos Fiscais Ajuste Valor Patrimonial Lucros Prejuízos Acumulados Total Saldo em 01 de Janeiro de 2020 38.286.253 296.445 - 3.159.421 8.668.429 - 50.410.550 Lucro (Prejuízo) líquido do exercício - - - - - 9.009.843 9.009.843 Constituição de reserva legal - 450.493 - - - (450.493) - Constituição da reserva de incentivos – Lei 11.638/07 - - - 1.971.855 - (1.971.855) - Dividendos mínimos propostos - - - - - (1.646.874) (1.646.874) Constituição de reserva de investimentos – Nota 10.4 - - 4.940.622 - - (4.940.622) - Saldo em 31 de Dezembro de 2021 38.286.253 746.938 4.940.622 5.131.276 8.668.429 - 57.773.518 Lucro (Prejuízo) líquido do exercício - - - - - 13.203.919 13.203.919 Constituição de reserva legal - 660.196 - - - (660.196) - Constituição da reserva de incentivos – Lei 11.638/07 - - - 2.239.633 - (2.239.633) - Dividendos mínimos propostos - - - - - (2.266.574) (2.266.574) Constituição de reserva de investimentos – Nota 10.4 - - 8.037.516 - - (8.037.516) - Saldo em 31 de Dezembro de 2022 38.286.253 1.407.134 12.978.138 7.370.909 8.668.429 - 68.710.864