DOU 27/03/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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Essas ações alcançaram as exigências apresentadas na Lei nº 13.303/2016 e Decreto nº 8.945/2015, que regulamenta a referida lei. O quadro a seguir resume os riscos e a forma como são administrados pela Empresa, cujo objetivo precípuo consiste em resguardar a capacidade de continuidade da companhia, provendo retorno ao seu acionista e sociedade: R I S CO N OT A E X P O S I Ç ÃO G ES T ÃO Risco de mercado - nota 6.2 13.1 Cédula de Crédito Bancário - empréstimos para capital de giro Controle de parcelas futuras com base em projeções de taxas do Banco Central 6 Fundos de investimento Gerenciamento de risco pelo value-at-risk 7.7 Recebimentos e pagamentos internacionais Operação de hedge Risco de crédito - nota 6.3 6 Fundos de investimento Política de crédito e análise dos emissores de títulos 7.1. Contas a receber de clientes Avaliação de crédito na concessão, suspensão/reativação de contratos Risco de liquidez - nota 6.4 6 Fundos de investimento Monitoramento das previsões de fluxo de caixa Obrigações futuras Política de dividendos 4. RECLASSIFICAÇÃO DE SALDOS Com o objetivo de garantir maior aderência às informações divulgadas nas demonstrações contábeis foram efetuadas as reclassificações das informações anteriormente consolidadas nos grupos relacionados nas notas 4.1, 4.2 e 4.3. 4.1. Caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras (ativo circulante) Reclassificação dos valores correspondentes às aplicações financeiras realizadas em fundos exclusivos, os quais possuem títulos com prazo de vencimento superior a três meses e realizáveis até o término do exercício seguinte. 31/12/2021 A JUSTE 31/12/2021 31/12/2020 A JUSTE 31/12/2020 BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO R EC L A S S I F I C A D O PUBLICADO R EC L A S S I F I C A D O PUBLICADO Caixa e equivalentes de caixa 87.670 826.586 914.256 568.174 4.780 572.954 Aplicações financeiras (circulante) 846.690 (826.586) 20.104 15.345 (4.780) 10.565 31/12/2021 A JUSTE 31/12/2021 31/12/2020 A JUSTE 31/12/2020 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - DFC R EC L A S S I F I C A D O PUBLICADO R EC L A S S I F I C A D O PUBLICADO Aplicações financeiras (3.545.928) (821.806) (2.724.122) (11.157) 3.111 (8.046) Caixa e equivalentes. de caixa no início do período 568.174 (4.780) 572.954 536.765 1.669 538.434 Caixa e equivalentes. de caixa no final do período 87.670 (826.586) 914.256 568.174 4.780 572.954 4.2 Custos e despesas com produtos vendidos e serviços prestados Em virtude da revisão dos termos dos contratos com as Agências Franqueadas - AGFs, foi realizada a mudança de categorização da despesa com remuneração para o grupo "despesas com vendas e serviços". 31/12/2021 A JUSTE 31/12/2021 31/12/2020 A JUSTE 31/12/2020 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO - DRE R EC L A S S I F I C A D O PUBLICADO R EC L A S S I F I C A D O PUBLICADO Custo dos produtos vendidos e dos serviços prestados (13.664.911) (2.205.047) (15.869.958) (12.056.598) (1.911.520) (13.968.118) Despesa com vendas e serviços (2.306.973) 2.205.063 (101.910) (2.150.812) 1.911.520 (239.292) Despesas gerais e administrativas (3.222.501) (136.703) (3.359.204) (2.602.610) (125.293) (2.727.903) Despesas financeiras (863.277) 136.687 (726.590) (635.522) 125.293 (510.229) 4.3. Demonstração do Valor Adicionado - DVA Refere-se ao desmembramento das parcelas relativas aos déficits equacionados do Plano BD (Postalis) entre principal (despesa de pessoal) e juros (despesa financeira). 31/12/2021 A JUSTE 31/12/2021 31/12/2020 A JUSTE 31/12/2020 DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO- DVA R EC L A S S I F I C A D O PUBLICADO R EC L A S S I F I C A D O PUBLICADO Salários, honorários e benefícios 8.993.411 136.687 9.130.098 8.147.491 125.293 8.272.784 Aluguéis, juros, variação cambial 988.617 (136.687) 851.930 683.759 (125.293) 558.466 5. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA O caixa e equivalentes de caixa abrangem o numerário em espécie, depósitos bancários e aplicações financeiras de curto prazo que podem ser convertidas em dinheiro em até 90 dias, com baixo risco de perda potencial (nota 6.2), para fazer frente às necessidades imediatas da operação. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 31/12/2022 31/12/2021 01/01/2021 Caixa 3.918 3.720 4.529 Banco 6.192 7.116 7.289 Aplicações-Fundo FAE 81.092 76.834 556.356 Cotas fundo 81.382 77.414 556.887 (-) Imposto de Renda (290) (580) (531) T OT A L 91.202 87.670 568.174 6. APLICAÇÕES FINANCEIRAS De acordo com a Resolução 4.986 de 17 de fevereiro de 2022 do Conselho Monetário Nacional, as empresas públicas são obrigadas a aplicar suas disponibilidades financeiras em fundos de investimento extramercado administrados pela Caixa Econômica Federal, Banco do Brasil S.A. ou por instituição integrante do conglomerado financeiro por eles liderados. A política dos fundos deve ser referenciada a um dos subíndices do Índice de Mercado Anbima (IMA), com exceção dos compostos por títulos atrelados à taxa SELIC, ou seja, os fundos devem ser compostos por Letras do Tesouro Nacional (LTN), Notas do Tesouro Nacional - Série F (NTN-F) ou Notas do Tesouro Nacional - Série B (NTN-B). As disponibilidades financeiras, decorrentes de receitas próprias, estão aplicadas em Fundos de Investimentos na BB Asset, gestora de fundos do Banco do Brasil e na Caixa Asset, gestora de fundos da Caixa Econômica Federal em carteiras compostas por LTN, NTN-B, NTN-F e operações compromissadas (limitadas). A Empresa aplica suas disponibilidades financeiras em títulos públicos de curto e longo prazos marcados a mercado e com vencimentos até 2027. A negociação desses títulos ocorre conforme as demandas dos fluxos de caixa da Empresa. A seguir é apresentado o quadro de composição das aplicações financeiras segregadas por exercício de vencimento dos títulos: APLICAÇÕES FINANCEIRAS N OT A 31/12/2022 31/12/2021 01/01/2021 Ativo circulante 963.829 846.690 15.345 Aplicações financeiras 959.217 826.586 4.780 NTN-B/LFT 867.147 657.307 3.970 2021 - - 3.970 2022 - 657.307 - 2023 867.147 - - Caixa/Operação compromissada 97.451 173.528 841 Provisão de IR (5.288) (4.168) (21) Ajustes fundo (93) (81) (10) Títulos e valores mobiliários 4.612 20.104 10.565 Aplicações - VJORA 6.1 4.448 8.941 10.565 Ações 4.448 7.541 9.598 FINAM/FINOR - 1.400 967 Derivativos - hedge 7.2.2 164 11.163 - Ativo não circulante 2.758.897 2.731.819 6.072 NTN-B/LFT 2.758.897 2.731.819 6.072 2022 - - 367 2023 - 839.815 4.098 2024 1.026.771 940.110 241 2025 643.905 347.408 1.366 2026 746.533 - 2027 341.688 604.486 - T OT A L 3.722.726 3.578.509 21.417 6.1. Aplicações a Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes (VJORA) Trata-se de ações de companhias telefônicas e de aplicações nos Fundo de Investimentos da Amazônia (FINAM) e no Fundo de Investimentos do Nordeste (FINOR). A redução no saldo em 2022 deve-se às alienações ocorridas no período de parte das ações das companhias telefônicas e da totalidade cotas FINAM/FINOR. 6.2 Risco de mercado Está relacionado às oscilações de preços e taxas como câmbio, índices de preço, taxas de juros que podem afetar os retornos esperados dos fundos de investimento nos quais as disponibilidades estão aplicadas. Neste sentido, os gestores dos fundos de investimentos dos Correios, BB Asset e Caixa Asset, fazem o acompanhamento e gestão dessas aplicações financeiras mensurando os riscos e avaliando os impactos por meio de cenários de estresse e sensibilidade e lacunas de descasamento.