DOU 04/08/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

TEXTO OFICIAL · ÍNTEGRA

Seção 3

Nº 148, sexta-feira, 4 de agosto de 2023

ISSN 1677-7069

24 GESTÃO DE RISCOS. A Companhia segue políticas de gerenciamento de risco, que orienta em relação as transações e requer a diversificação de transações e contrapartidas. A natureza e a posição geral dos riscos financeiros são regularmente monitoradas e gerenciadas a fim de avaliar os resultados e o impacto financeiro no fluxo de caixa. As operações da Companhia estão sujeitas aos seguintes riscos: (a) Risco de crédito . Risco de crédito é o risco de prejuízo financeiro caso um cliente ou contraparte em um instrumento financeiro falhe em cumprir com suas obrigações contratuais, que surgem principalmente dos recebíveis de clientes e investimento. A Companhia não espera perdas sobre os recebíveis mantidos com clientes. Em relação às instituições financeiras, a Companhia somente realiza operações com instituições financeiras consideradas de primeira linha. Os valores contábeis dos principais ativos e passivos financeiros que representam a exposição máxima ao risco de crédito na data das demonstrações financeiras estão demonstrados a seguir:

(b) Risco de liquidez. Risco de liquidez é o risco em que a Companhia irá encontrar dificuldades em cumprir com as obrigações associadas com seus passivos financeiros que são liquidados com pagamentos à vista ou com outro ativo financeiro. A abordagem na administração de liquidez é de garantir, o máximo possível, que sempre tenha liquidez suficiente para cumprir com suas obrigações ao vencerem, sob condições normais e de estresse, sem causar perdas inaceitáveis ou com risco de prejudicar a reputação da Companhia. A Administração monitora as previsões contínuas das exigências de liquidez da Companhia para assegurar que se tenha caixa suficiente para atender às necessidades operacionais. Adicionalmente, são mantidos saldos em aplicações financeiras passíveis de resgate a qualquer momento para cobrir eventuais descasamentos entre a data de maturidade de suas obrigações contratuais e sua geração de caixa. A Companhia investe o excedente de caixa em ativos financeiros com incidência de juros (nota explicativa 4) escolhendo instrumentos com vencimentos apropriados ou liquidez suficiente para fornecer margem de segurança conforme determinado pelas previsões acima mencionadas. Em 31 de dezembro de 2022, os equivalentes de caixa mantido pela Companhia possuem liquidez imediata e são considerados suficientes para administrar o risco de liquidez. (c) Risco de preços de insumos e matérias-primas. Decorre da possibilidade de oscilação dos preços de mercado dos componentes utilizados no processo de montagem, principalmente de preços das peças importadas. Essas oscilações de preços podem provocar alterações substanciais nos custos dos produtos produzidos. Para mitigar esses riscos, a Administração

MÚTUA CAIXA DE ASSISTÊNCIA DOS PROFISSIONAIS DO CREA

EXTRATO DE CONVÊNIO

Espécie:Termo de convênio nº 50/2023. Concedente: Mútua - Caixa de Assistência dos Profissionais do CREA-PR. Convenente: Associação Platinense de Engenharia, Arquitetura e Agronomia - APLA. Objeto: auxiliar o convenente visando viabilizar a participação da Mútua - Caixa de Assistência dos Profissionais do CREA-PR no Segundo Seminário Técnico para Aperfeiçoamento dos Profissionais da Agronomia. Valor estimado: R$ 19.890,00. Data de assinatura: 15/06/2023. Vigência 06/06/2023 até 31/10/2023. Fundamento Legal: Lei nº 8.666/93.

EXTRATO DE CONVÊNIO

Espécie: Termo de convênio nº 34/2023. Concedente: Mútua - Caixa de Assistência dos Profissionais do CREA-PR. Convenente: Associação Regional dos Engenheiros, Arquitetos e Agrônomos de Cianorte - AREARC. Objeto: auxiliar o convenente visando viabilizar a participação da Mútua - Caixa de Assistência dos Profissionais do CREA-PR no Evento de Pesquisa para Acadêmicos de Engenharia Civil e Agronomia da FACEC. Valor estimado: R$ 19.900,00. Data de assinatura: 17/05/2023. Vigência 09/05/2023 até 08/09/2023. Fundamento Legal: Lei nº 8.666/93.

gerencia os estoques pela formação de estoques reguladores e está atenta aos movimentos de mercado para efetuar compras nas melhores condições, alternando o mix de mercadorias importadas e produtos produzidos. (d) Risco de taxa de juros. Decorre da possibilidade de a Companhia sofrer perdas decorrentes de oscilações de taxas de juros incidentes sobre seus ativos e passivos financeiros. Visando à mitigação desse tipo de risco, a Administração busca diversificar a captação de recursos. (e) Risco de taxa de câmbio. Decorre da possibilidade de oscilações das taxas de câmbio das moedas estrangeiras, principalmente o dólar norteamericano, utilizadas para a aquisição de mercadorias e componentes para montagem, a venda de produtos e a contratação de instrumentos financeiros, além de outros valores a pagar e a receber em moedas estrangeiras.

(f) Risco operacional. Risco operacional é o risco de prejuízos diretos ou indiretos decorrentes de uma variedade de causas associadas a processos, pessoal, tecnologia e infraestrutura da Companhia e de fatores externos, exceto riscos de crédito, mercado e liquidez, como aqueles decorrentes de exigências legais e regulatórias e de padrões geralmente aceitos de comportamento empresarial. Riscos operacionais surgem de todas as operações da Companhia. O objetivo é administrar o risco operacional para evitar a ocorrência de prejuízos financeiros e danos à reputação da Companhia e buscar eficácia de custos e para evitar procedimentos de controle que restrinjam iniciativa e criatividade. (g) Gestão de capital. A política da Administração é manter uma sólida base de capital para manter a confiança do acionista, credor e mercado e manter o desenvolvimento futuro do negócio. A Administração procura manter um equilíbrio entre os mais altos retornos possíveis com níveis mais adequados de empréstimos e as vantagens e a segurança proporcionada por uma posição de capital saudável. Os objetivos da Companhia ao administrar seu capital são os de salvaguardar a capacidade de continuidade da Companhia para oferecer retorno aos acionistas e benefícios às outras partes interessadas, além de proporcionar a melhor gestão de caixa, de forma a obter o menor custo de captação de recursos a combinação de capital próprio ou capital de terceiros. A Companhia monitora o capital com base no índice de alavancagem financeira consolidado. Esse índice corresponde à dívida líquida dividida pelo capital total. A dívida líquida, por sua vez, corresponde ao total de empréstimos subtraído do montante de caixa e equivalentes de caixa. O capital total é apurado através da soma do patrimônio líquido, conforme demonstrado no balanço patrimonial consolidado, com a dívida líquida. (h) Estimativa do valor justo. Valor justo é o montante pelo qual um ativo poderia ser trocado, ou um passivo liquidado, entre partes independentes com conhecimento do negócio e interesse em realizá-lo, em uma transação em que não há favorecidos. Pressupõe-se que os saldos das contas a receber de clientes e das contas a pagar aos fornecedores pelo valor contábil, menos a perda (impairment), são uma aproximação razoável dos seus valores justos, não sendo necessário divulgar sua estimativa. A Companhia não possui outros ativos ou passivos financeiros mensurados no balanço patrimonial pelo valor justo. 25 INSTRUMENTOS FINANCEIROS POR CATEGORIA. No quadro a seguir realizamos a classificação dos instrumentos financeiros da Companhia por categoria em cada uma das datas apresentadas:

26 SEGUROS (NÃO AUDITADO). A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. Em 31 de dezembro de 2022, a cobertura de seguros contra riscos operacionais é composta por R$ 1.185 milhões para danos materiais e lucros cessantes de toda a operação no Brasil das empresas d0 grupo controlador da Companhia no Brasil.

EXTRATO DE CONVÊNIO

Espécie: Termo de convênio nº 51/2023. Concedente: Mútua - Caixa de Assistência dos Profissionais do CREA-PR. Convenente: Associação Regional de Engenharia, Arquitetura e Agronomia de Ibaiti - AREA-Ibaiti. Objeto: auxiliar o convenente visando viabilizar a participação da Mútua - Caixa de Assistência dos Profissionais do CREA-PR no Ciclo de Palestras na ExpoRainha - Feira de Agronegócios das Cadeias Produtivas. Valor estimado: R$ 19.800,00. Data de assinatura: 20/06/2023. Vigência 15/06/2023 até 13/10/2023. Fundamento Legal: Lei nº 8.666/93.

EXTRATO DE CONVÊNIO

Espécie: Termo de convênio nº 59/2023. Concedente: Mútua - Caixa de Assistência dos Profissionais do CREA-PR. Convenente: Conselho Regional de Engenharia e Agronomia do Paraná - CREA-PR. Objeto: auxiliar o convenente visando viabilizar a participação da Mútua - Caixa de Assistência dos Profissionais do CREA-PR no 30º Fórum de Docentes de Discentes. Valor estimado: R$ 59.042,06. Data de assinatura: 16/07/2023. Vigência 06/06/2023 até 06/11/2023. Fundamento Legal: Lei nº 8.666/93.

EXTRATO DE CONVÊNIO

Espécie: Termo de convênio nº 60/2023. Concedente: Mútua - Caixa de Assistência dos Profissionais do CREA-PR. Convenente: Conselho Regional de Engenharia e Agronomia do Paraná - CREA-PR. Objeto: auxiliar o convenente visando viabilizar a participação da Mútua - Caixa de Assistência dos Profissionais do CREA-PR no 49º EPEC - Encontro Paranaense de Entidades de Classe. Valor estimado: R$ 70.000,00. Data de assinatura: 16/07/2023. Vigência 06/06/2023 até 31/01/2024. Fundamento Legal: Lei nº 8.666/93.

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