DOU 28/08/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

TEXTO OFICIAL · ÍNTEGRA

|SUPPLIE
… continuação
d. Abertura da Provisão para Perdas Esperadas Associadas ao Risco
de Crédito por nível de risco:
P
Piã
Piã|Nº 164, segunda-feira, 28 de agosto de 2023
ISSN 1677-7069
Seção 3
R SOCIEDADE DE CRÉDITO DIRETO S.A. | CNPJ Nº 46.743.997/0001-70
até atingir 20% do capital social realizado, ou 30% do capital social,
acrescido das reservas de capital. A reserva legal somente poderá ser
ilid d il í ² O
houve transações com partes relacionadas realizadas pela Companhia. Não
houve pagamento de remuneração do Pessoal Chave da Administração
| |---|---| |ercen-
tual de
rovso
contabili-
rovso
contabili-|utzaa para aumento e capta ou para compensar prejuzos; e
saldo remanescente de lucros acumulados ao final de cada exercício,
em 30/06/2023 e em 2022.16. Gerenciamento de Riscos:A Supplier
considera o gerenciamento de riscos fundamental para o processo de| |Nível
A
vencer
Venci-
das
Total
Provi-
são¹
zada em
30/06/2023
Total
zada em
30/06/2022






|
após a constituição de todas as reservas obrigatórias e da distribuição
do dividendo mínimo obrigatório, deverá ser integralmente destinado a


tomada de decisão, proporcionando maior confiabilidade e otimização
da relação risco versus retorno. O gerenciamento de riscos é efetuado
| |A
2
93
95
0,5%
0
95
-
B
-
53
53
10%
1
52
-|reserva estatutária.d. Dividendos a pagar:Conforme previsto no Estatuto
Social estão assegurados aos acionistas dividendos mínimos de 25% do
de forma estruturada, contínua, abrangendo a avaliação e o controle dos
riscos de crédito de mercado de liuidez e oeracional incorridos na| |,


C
3
92
95
3,0%
3
92
-






|,
lucro líquido de cada exercício, ajustados de acordo com a legislação.


, , q p
Supplier. As diretrizes e regras do gerenciamento de riscos encontram-| |D
5
2
7
10,0%
1
6
-
Total
10
240
250
5
245
-
¹ A Provisão para Perdas Esperadas Associadas ao Risco de Crédito é
calculada considerando os percentuais estabelecidos pela Resolução
|30/06/2023
31/12/2022
Lucro/(Prejuízo) Líquido do período
130
(39)
Prejuízo acumulado
(39)
-
Constituição da reserva legal
5
-

-se formalizadas e divulgadas em políticas e procedimentos internos.a.
Gestão de Capital:A Supplier possui uma estrutura de gerenciamento
de capital cujo objetivo é monitorar o capital mantido por ela de modo a
assegurar que o Patrimônio Líquido esteja devidamente enquadrado nos| |2.682/99 do BACEN por nível de risco.
e. Resultado com operações de crédito:
30/06/2023
30/06/2022
Lucro na cessão de crédito¹
508
-
Prejuízo na cessão de crédito
(173)
-|Dividendos mínimos
22
-
Dividendos a pagar
22
-
13. IRPJ e CSLL: a. Conciliação da despesa de IRPJ e CSLL:
30/06/2023
30/06/2022

critérios estabelecidos pela Resolução 4.656 do Banco Central do Brasil.
b. Gestão de Risco Operacional:A Supplier define risco operacional
como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, defi-
ciência ou inadequação de processos internos pessoas e sistemas ou| |Rendas de empréstimos e financiamentos
23
-
Total
358
-
¹ Em 30/06/2023 foi cedido o montante de R$ 24.340 em operações de|Lucro antes da tributação
171
-
IRPJ e CSLL à taxa combinada de 40%
68
-
Ajustes para demonstração de taxa efetiva
, ,
de eventos externos. Para a gestão do risco operacional, a Companhia
estabeleceu a estrutura de gerenciamento de risco operacional que deve
| |
crédito para o FIDC Supplier (R$ 0 em 2022). Não houve operações rene-
gociadas ou recuperação de créditos baixados para prejuízo nos períodos
|
Prejuízo fiscal
(5)
-
Crédito tributário sobre provisões não


identificar, avaliar, monitorar, controlar e mitigar os riscos associados ao
negócio, bem como a identificar e monitorar o risco operacional decor-
rente de serviços terceirizados relevantes para o funcionamento regular da| |findos em 30/06/2023 e 30/06/2022.
6. Outros Créditos:
30/06/2023
31/12/2022|constituído em 2022
(10)
-
Ajuste do adicional IRPJ (10%)
(12)
-

empresa.c. Gestão de Risco de Mercado:A estrutura e as estratégias para
| |


Devedores Diversos - País ¹
1.440
-
|

Despesa de IRPJ e CSLL
41
-


gerenciamento de risco de mercado da Companhia são definidas através
de olíticas esecíficas abranendo os seuintes tóicos: i) limites ii)| |1.440
-
¹ Refere-se substancialmente a operações originadas na Supplier Admi-
nistradora de Cartões SA no montante de R$ 1422 com atraso igual ou|IRPJ e CSLL correntes
50
-
IRPJ e CSLL diferidos
(9)
-
Taxa efetiva
24%
-
p p g g p ;
mensuração de riscos; iii) modelos; iv) avaliação de riscos nas carteiras
e v) novas transações, atividades e operações complexas. O risco de taxa
| |.. .,
superior a 5 dias, que foram submetidas a financiamento de atraso pela|

b. Conciliação da despesa de IRPJ e CSLL:Os valores de IRPJ e
de juros é o risco de que o valor justo dos fluxos de caixa futuros de um
i fii fl did iõ d d| |Supplier SCD no papel de agente de financiamento destas operações.

|CSLL diferidos são provenientes de prejuízos acumulados e de diferenças
i id iil i i
nstrumento nancero utue evo a varaçes nas taxas e juros e
mercado. A exposição da Companhia ao risco de mudanças das taxas de| |7. Intangível:
Aquisição e desenvolvimento de software
30/06/2023
31/12/2022
Saldo Inicial
32
-|temporáras ocasonaas prncpamente por provsões temporaramente
indedutíveis. O IRPJ e a CSLL diferidos são registrados para refletir os
efeitos fiscais futuros atribuíveis às diferenças temporárias entre base

juros de mercado refere-se principalmente à instrumentos financeiros
(incluindo empréstimos) e títulos a receber (devido as cessões de carteira),
| |Adições
-
32
Amortização
(1)
-
Saldo Final
31
32|fiscal de ativos e passivos e o respectivo valor contábil. Os valores apre-
sentados são revisados mensalmente. A Companhia adota procedimentos
de reconhecer créditos tributários de IRPJ e CSLL sobre as diferenças
sendo monitorado continuamente apesar do risco não ser significativo.
d. Gestão de Risco de Crédito:É o risco de perdas associadas ao não
cumprimento pela contraparte de suas obrigações de pagamento perante a| |


8. Obrigações Fiscais Correntes:
30/06/2023
31/12/2022|
temporárias, prejuízo fiscal e base negativa da CSLL, com base nas
Companhia. No contexto operacional da Supplier SCD, o risco de crédito
| |Impostos sobre Obrigações Financeiras - IOF
16
-
CSLL
23
-
IRPJ
27
-|alíquotas vigentes de 25% para IRPJ e para CSLL 15%. Em 30/06/2023
não existem créditos tributários não reconhecidos.
30/06/2023
30/06/2022
corresponde, principalmente, à possibilidade de inadimplência dos clientes
portadores de cartão de crédito. A Companhia mitiga o risco de crédito
por meio de cessões diárias junto ao FIDC, com transferência substancial| |

Impostos sobre Folha de Pagamento
3
-|Natureza e origem dos créditos tributários

dos riscos e benefícios, de todas as operações de crédito, permanecendo
| |Pis e Cofins
15
-


|Provisão para perdas esperadas associadas ao


na carteira apenas as operações cuja cessão não atende aos critérios de
tblid lt d fd Tl l é idlt| |Outros Impostos a Recolher
1
2
Saldo final
85
2|risco de crédito
2
-
Provisão para publicação das demonstrações
esaeecos no reguameno o uno. a voume conseravemene
baixo considerando o total de implantações de financiamento de atraso| |


9. Provisão para pagamentos a efetuar:
30/06/2023
31/12/2022
Folha de Pagamento¹
35
-
¹

|
financeiras
2
-
Provisão para realização de auditoria externa
5
-



na Companhia.e. Gestão de Risco de Liquidez:O risco de liquidez é o
risco em que a Companhia irá encontrar dificuldades em cumprir com as
biõ id i fii ã liidd| |Fornecedores
18
25
Total
53
25|Total
9
-
Expectativa de realização:A realização esperada do crédito tributário
orgaçes assocaas com seus passvos nanceros que so quaos
com pagamentos à vista ou com outro ativo financeiro. A abordagem| |¹ As referidas obrigações serão quitadas em até 30 dias.10. Contingên-|
é baseada na projeção de resultados tributáveis aprovados pela Adminis-

da Companhia na administração de liquidez é a de garantir, o máximo
| |cias:Em 30/06/2023 não há ações judiciais de natureza cível, fiscal ou
|tração em um período inferior a 5 anos.



possível, que sempre tenha liquidez suficiente para cumprir com suas
| |trabalhista ativas ou passivas em que a Supplier SCD figure como parte
(R$ 0 – 31/12/2022)|14. Despesas Administrativas:
30/06/2023
30/06/2022
Despesas de Pessoal
53
-
obrigações, sobre condições normais e de estresse, sem causar perdas ou
risco de prejudicar a reputação do grupo A seguir elencamos as operações| |.
11. Outros passivos:
30/06/2023
31/12/2022|

Despesas Tributárias
28
-
.
da Companhia suscetíveis ao risco de liquidez:| |Repasse Agente de Financiamento¹
2.164
-
²
|Despesa de Processamento de Dados
64
-


Ativos
30/06/2023
31/12/2022


| |Repasse Cobrança – FIDC Supplier
1.416
-
Total
3.580
-
¹ Refere-se aos valores a repassar à Supplier Administradora de Cartões|Despesa de Serviços Técnicos Especializados
21
-
Outras Despesas Administrativas
15
-
Total
181
-
Caixa e equivalentes de caixa
5.085
2.956
Total
5.085
2.956
Passivos| |S.A. decorrente da implantação dos contratos submetidos ao financia-
|15. Transações com partes relacionadas:As transações com partes

Provisões para pagamento a efetuar
53
25


| |mento de atraso cuja liquidação financeira dar-se-á até o segundo dia útil
subsequente ² Refere-se aos pagamentos recebidos pelos clientes oriundos|relacionadas (diretas e indiretas) são efetuadas de acordo com a Resolução
n° 4818/20 do CMN Essas transações são realizadas em condições e
Total
53
25
Cobertura
5032
2931| |.
de operações que já foram cedidas ao referido Fundo de Investimento, os
quais são repassados no prazo máximo de um dia útil.12. Patrimônio
|. .
taxas compatíveis com as médias praticadas com terceiros, vigentes nas
datas das operações. As principais transações estão assim representadas:


.
.
17. Outras Informações:a.Operações com derivativos:Até 30/06/2023
a Supplier SCD não realizou operações com derivativos.b. Resultado não
| |Líquido: a. Capital social:O Capital Social da Companhia é representado
por 3000000 de ações ordinárias (em 31/12/2022 - 3000000) em sua|30/06/2023
Ativo
Coligadas
Controlador
recorrente:A classificação de resultados recorrentes e não recorrentes
na Sulier SCD está atrelada a revisibilidade e freuência dos eventos| |.. ..,
totalidade nominativas e sem valor nominal, no valor total de R$ 3.000|Devedores diversos - país¹
1.422
-
pp p q ,
considerando as atividades regulares desempenhadas pela Companhia.| |(em 31/12/2022 - R$ 3.000) totalmente subscrito e integralizado. Em
|Passivo
²


Com a operacionalização a partir de 03/05/2023, a Supplier SCD passou
| |03/05/2022, o Banco Central autorizou o funcionamento da Supplier
SCD concedendo o prazo de doze meses para início da operacionalização|Liquidações pendentes
3.580
-
Dividendos a pagar
-
22
a registrar receitas e despesas oriundas de operações de crédito, conforme
dtd t 5 Sbd tt d ltd iíl| |, ,
que se concretizou em 03/05/2023.b. Resultado por ação:O cálculo|

Receita
emonsrao na noa . aeno-se que se raa e resuao prevsve
e atrelado ao objeto da Companhia, não há resultados não recorrentes a| |do resultado por ação básico foi baseado no prejuízo/lucro atribuível aos
titulares de ações ordinárias, e na quantidade média de ações ordinárias
em circulação calculado como a seguir:|Lucro na cessão de crédito³
508
-
Despesa
Prejuízo na cessão de crédito³
(173)
-

serem informados em 30/06/2023 e 2022.18. Eventos subsequentes:Em
31/07/2023 ocorreu o fechamento da operação da_Joint Venture_entre a
| |,
Média ponderada do número de ações ordinárias|

¹ Refere-se aos valores recebidos pela Supplier Administradora de
TOTVS S.A. e o Itaú Unibanco após a aprovação do BACEN ocorrida
em junho de 2023 Com a conclusão da operação cada uma das empresas| |30/06/2023
31/12/2022
Ações ordinárias em 1º de janeiro
3.000.000 3.000.000
Ações ordinárias na data base
3.000.0003.000.000|Cartões S.A. pelos contratos submetidos ao financiamento de atraso, os
quais devem ser repassados à Supplier SCD. ² O montante de R$ 3.580
é composto por: R$ 2.164 referente aos valores a repassar à Supplier
.
deterá 50% de participação da TOTVS Techfin e indiretamente, a Sup-
plier SCD passa a ter seu controle societário compartilhado entre as duas
| |

Média do número de ações ordinárias
3.000.000 3.000.000
Lucro líquido do período
130
(39)
|
Administradora de Cartões S.A. decorrente da implantação dos contratos
submetidos ao financiamento de atraso e R$ 1.416 correspondente aos

empresas. A dimensão Techfin visa simplificar, ampliar e democratizar
o acesso dos clientes de pequeno e médio porte a serviços financeiros.
Esta operação é composta por 2 Unidades de Negócios: a Supplier, líder| |Juros sobre capital próprio
-
-
Lucro/(Prejuízo) por ação
000004
(000001)|pagamentos efetuados pelos clientes oriundos de operações que já foram
cedidas ao FIDC Supplier e serão repassados em até um dia ³ Refere-se

em crédito B2B no Brasil, e a Techfin criada há pouco mais de 3 anos e
| |
,
,
c. Reserva de lucros:
30/06/2023
31/12/2022
Reserva de lucros
70
-
¹
|.
ao resultado das cessões de crédito realizadas junto ao Cartão de Compra
Supplier Fundo de Investimento em Direitos Creditórios (FIDC Supplier).

que vem construindo seu portfólio de soluções baseado em diferenciais
competitivos, como uma jornada B2B digital e integrada aos softwares
de gestão TOTVS.| |Reserva legal
5
-
Reserva estatutária²
65
-
¹ Constituída obrigatoriamente à base de 5% do lucro líquido do período,|As condições de negociação obedecem a taxa mínima de cessão prevista no
regulamento do fundo, sendo que a taxa é revisada a cada 45 dias conforme
reuniões do COPOM e alterações na taxa SELIC. Em 31/12/2022 não

A Diretoria
Évelin Rodrigues Pereira– Contadora CRC 1SP 234.196/O-5| |R
Aos acionistas e aos administradores daSupplier Sociedade de Crédito
|elatório do auditor independente sobre as demonstrações financeiras
trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório

auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco
| |Direto S.A.,_São Paulo – SP._Opinião:Examinamos as demonstrações
financeiras da Supplier Sociedade de Crédito Direto S.A. (“Companhia”),
que compreendem o balanço patrimonial em 30/06/2023 e as respectivas
demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do
patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo nessa data,
bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo
das principais políticas contábeis. Em nossa opinião as demonstrações|da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos
nada a relatar a este respeito.Responsabilidade da administração
pelas demonstrações financeiras:A administração é responsável pela
elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos
controles internos que ela determinou como necessários para permitir a
de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do
que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar
os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações
falsas intencionais. - Obtemos entendimento dos controles internos
relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria
apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos
opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia. - Avaliamos| |,
financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os
|
elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante,


a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
| |aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Supplier
Sociedade de Crédito Direto S.A. em 30/06/2023, o desempenho de
suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo nessa|independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das
demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação
da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando
estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
- Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base
contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de| |
data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis
|
aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional


auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos
| |às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil
|e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras,
ã diiã d liid Chi
ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à
idd d iidd il d Chi S li| |(BACEN).Base para opinião:Nossa auditoria foi conduzida de
acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas
responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na
|a no ser que a amnstraço pretena quar a ompana ou cessar
suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar
o encerramento das operações.Responsabilidades do auditor pela

capacae e contnuae operacona a ompana. e concurmos
que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório
de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras
| |seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria
das demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação à
Companhia de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no|auditoria das demonstrações financeiras:Nossos objetivos são obter
segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em
conjunto estão livres de distorção relevante independentemente se
ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem
inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências
de auditoria obtidas até a data de nosso relatório Todavia eventos ou| |,
Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais|, ,
causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo

. ,
condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em
| |emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as
demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos
que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para|nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas,
não, uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais
continuidade operacional. - Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e
o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se
as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações| |
fundamentar nossa opinião.Outras informações que acompanham as|
distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de

e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação| |demonstrações financeiras e o relatório do auditor:A administração da
|fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou

adequada. Comunicamo-nos com a administração a respeito, entre outros
| |Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem
o Relatório da Administração Nossa opinião sobre as demonstrações|em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável,
as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas
aspectos, do alcance e da época dos trabalhos de auditoria planejados e
das constatações significativas de auditoria inclusive as deficiências| |.
financeiras não abrange o Relatório da Administração e não expressamos
qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão
|
demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada de acordo
com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos

,
significativas nos controles internos que eventualmente tenham sido
identificadas durante nossos trabalhos.| |com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade
é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse
relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações|julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo
da auditoria. Além disso: - Identificamos e avaliamos os riscos de
distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente
São Paulo, 24/08/2023
KPMG
Vitor David Bezerra Colavitti| |
financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra
|
se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos

Auditores Independentes Ltda.
Contador

| |Este documento pode ser verificado no endereço eletrônico
http://www.in.gov.br/autenticidade.html, pelo código 05302023082800188
forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no|Documento assinado digitalmente conforme MP nº 2.200-2 de 24/08/2001,
que institui a Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileira - ICP-Brasil.
188
de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de
CRC 2SP-027685/O-0 F SP
CRC 1SP329743/O-6|