DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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. 1.3.3.35.40.00-9 Operações Com Ativos Não Financeiros UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.3.3.45.00.00-0 MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIARIOS A RECEBER UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 130 Registrar os valores dos ajustes diários positivos a receber, apurados por bolsas, decorrentes de operação com ações, moedas, taxa de juros, outros ativos financeiros e não financeiros, realizada no mercado futuro. . 1.3.3.60.00.00-3 PRÊMIOS DE OPÇÕES A EXERCER - AÇÕ ES UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 130 Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente à aquisição de opção de compra e/ou venda de ações, até o vencimento ou a liquidação da operação. . 1.3.3.60.10.00-0 Compras de Opções de Compra UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.3.3.60.20.00-7 Compras de Opções de Venda UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 1.3.3.70.00.00-2 PREMIOS DE OPÇÕESA EXERCER - OUTROS ATIVOS, EXCETO AÇÕES UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 130 Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente à aquisição de opção de compra e/ou venda de ativos financeiros (exceto ações) e/ou não financeiros, até o vencimento ou a liquidação da operação. . 1.3.3.70.10.00-9 Compras de Opções de Compra UBDKIFJAC TSWRLMNYZ - . 1.3.3.70.20.00-6 Compras de Opções de Venda UBDKIFJAC TSWRLMNYZ - . 1.3.3.80.00.00-1 DERIVATIVOS DE CRÉDITO UBDKIFJAC TSWRLMNYZ 130 Registrar a posição ativa nos derivativos de crédito. . 1.3.3.80.10.00-8 Swap de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNYZ - Registrar, pelo valor justo, o valor referente à taxa de proteção pela transferência do risco de crédito nas operações de swap de crédito. . 1.3.3.80.30.00-2 Swap de Taxa de Retorno Total UBDKIFJAC TSWRLMNYZ - Registrar, pelo valor justo, o valor a receber nas operações de swap de taxa de retorno total. . 1.3.3.85.00.00-6 OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS D E R I V AT I V O S UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 130 Registrar, pelo valor justo, os direitos referentes a instrumentos financeiros derivativos para os quais não haja conta específica. . 1.3.4.00.00.00-6 Vinculados ao Banco Central - . 1.3.4.10.00.00-5 BANCO CENTRAL - DEPÓSITOS PARA CAPITAL EM TÍTULOS UBDKIFJAC TSWRLMNZ 130 Registrar o valor dos títulos recolhidos ao Banco Central do Brasil, correspondentes às parcelas recebidas em dinheiro para a integralização do capital social subscrito até solução do processo pelo Banco Central do Brasil. . 1.3.4.10.01.00-4 Títulos Públicos Federais UBDKIFJAC TSWRLMNZ - . 1.3.4.10.01.10-7 Saldo Contábil Bruto UBDKIFJAC TSWRLMNZ - . 1.3.4.10.01.40-6 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNZ - . 1.3.4.10.01.70-5 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDKIFJAC TSWRLMNZ - . 1.3.4.10.01.80-8 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJAC TSWRLMNZ - . 1.3.4.10.99.00-9 Outros UBDKIFJAC TSWRLMNZ - . 1.3.4.10.99.10-2 Saldo Contábil Bruto UBDKIFJAC TSWRLMNZ - . 1.3.4.10.99.40-1 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNZ - . 1.3.4.10.99.60-7 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNZ - . 1.3.4.10.99.70-0 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDKIFJAC TSWRLMNZ - . 1.3.4.10.99.80-3 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIFJAC TSWRLMNZ - . 1.3.4.20.00.00-4 BANCO CENTRAL - RESERVAS COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS U B D K I FS W L M N Z 130 Registrar os recolhimentos compulsórios à ordem do Banco Central do Brasil realizados mediante vinculação de títulos públicos federais. . 1.3.4.20.01.00-3 Títulos Públicos Federais U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.20.01.10-6 Saldo Contábil Bruto U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.20.01.40-5 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.20.01.70-4 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.20.01.80-7 (+/-) Ajuste a Valor Justo U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.20.99.00-8 Outros U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.20.99.10-1 Saldo Contábil Bruto U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.20.99.40-0 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.20.99.60-6 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.20.99.70-9 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.20.99.80-2 (+/-) Ajuste a Valor Justo U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.30.00.00-3 BANCO CENTRAL - TÍTULOS VINCULADOS A OPERAÇÕES DE R E D ES CO N T O U B D K I FS W L M N Z 130 Registrar o valor dos títulos entregues ao Banco Central do Brasil em garantia de assistência financeira. . 1.3.4.30.01.00-2 Títulos Públicos Federais U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.30.01.10-5 Saldo Contábil Bruto U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.30.01.40-4 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.30.01.70-3 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.30.01.80-6 (+/-) Ajuste a Valor Justo U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.30.99.00-7 Outros U B D K I FS W L M N Z . 1.3.4.30.99.10-0 Saldo Contábil Bruto U B D K I FS W L M N Z . 1.3.4.30.99.40-9 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.30.99.60-5 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito U B D K I FS W L M N Z . 1.3.4.30.99.70-8 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo U B D K I FS W L M N Z . 1.3.4.30.99.80-1 (+/-) Ajuste a Valor Justo U B D K I FS W L M N Z . 1.3.4.40.00.00-2 BANCO CENTRAL - TÍTULOS VINCULADOS A RECURSOS EXTERNOS UBDKIASWLMNZ 130 Registrar o valor dos títulos púbicos federais adquiridos com a utilização de recursos externos, não repassados. O saldo deste título deve ser conciliado periodicamente com o apresentado no subtítulo 4.6.6.10.20.00-9 Vinculados a Títulos Federais. . 1.3.4.40.01.00-1 Títulos Públicos Federais UBDKIASWLMNZ - . 1.3.4.40.01.10-4 Saldo Contábil Bruto UBDKIASWLMNZ - . 1.3.4.40.01.40-3 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.40.01.70-2 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDKIASWLMNZ - . 1.3.4.40.01.80-5 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIASWLMNZ - . 1.3.4.40.99.00-6 Outros UBDKIASWLMNZ - . 1.3.4.40.99.10-9 Saldo Contábil Bruto UBDKIASWLMNZ - . 1.3.4.40.99.40-8 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito U B D K I FS W L M N Z - . 1.3.4.40.99.60-4 (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito UBDKIASWLMNZ - . 1.3.4.40.99.70-7 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBDKIASWLMNZ - . 1.3.4.40.99.80-0 (+/-) Ajuste a Valor Justo UBDKIASWLMNZ - . 1.3.4.45.00.00-7 BANCO CENTRAL - TÍTULOS VINCULADOS A RECURSOS DE POUPANÇA UBSLMZ 130 Registrar o valor relativo aos títulos públicos federais vinculados ao cumprimento da exigibilidade de aplicação dos recursos captados em depósitos de poupança. . 1.3.4.45.01.00-6 Títulos Públicos Federais UBSLMZ - . 1.3.4.45.01.10-9 Saldo Contábil Bruto UBSLMZ - . 1.3.4.45.01.40-8 (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito UBSLMZ - . 1.3.4.45.01.70-7 (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo UBSLMZ -