DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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ANEXO VII RELAÇÃO DE RUBRICAS CONTÁBEIS DO SUBGRUPO 4.7.0.00.00.00-7 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS . Código da Conta Nome da Conta At r i b u t o s Estban Função . 4.7.0.00.00.00-7 INSTRUMENTOS FINANCEIROS D E R I V AT I V O S - . 4.7.1.00.00.00-4 Instrumentos Financeiros Derivativos - . 4.7.1.01.00.00-7 CONTRATOS DE CÂMBIO - COMPRA DE MOEDA ESTRANGEIRA UBIFC TLMNYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o contrato de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme a contraparte. . 4.7.1.01.10.00-4 Liquidação Pronta UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.01.10.10-7 Empresas Não Financeiras UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.01.10.20-0 Bancos UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.01.10.30-3 Outras Entidades Financeiras UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.01.10.40-6 Outras Contrapartes UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.01.20.00-1 Liquidação Futura UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.01.20.10-4 Empresas Não Financeiras UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.01.20.20-7 Bancos UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.01.20.30-0 Outras Entidades Financeiras UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.01.20.40-3 Outras Contrapartes UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.02.00.00-0 CONTRATOS DE CÂMBIO - VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA UBIFC TLMNYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o contrato de câmbio de venda de moeda estrangeira. . 4.7.1.02.10.00-7 Liquidação Pronta UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.02.10.10-0 Empresas Não Financeiras UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.02.10.20-3 Bancos UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.02.10.30-6 Outras Entidades Financeiras UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.02.10.40-9 Outras Contrapartes UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.02.20.00-4 Liquidação Futura UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.02.20.10-7 Empresas Não Financeiras UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.02.20.20-0 Bancos UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.02.20.30-3 Outras Entidades Financeiras UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.02.20.40-6 Outras Contrapartes UBIFC TLMNYZ - . 4.7.1.05.00.00-9 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - HEDGE DE CARTEIRA DE ATIVOS - LIG U B I FS W L M 470 Registrar obrigações relativas a instrumentos financeiros derivativos contratados com objetivo de hedge de carteiras de ativos garantidoras de letras imobiliárias garantidas (LIG). . 4.7.1.06.00.00-2 CONTRATOS DE COMPRA DE OURO UBIFC TLMNYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra de ouro. . 4.7.1.07.00.00-5 CONTRATOS DE VENDA DE OURO UBIFC TLMNYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda de ouro. . 4.7.1.10.00.00-3 OPERAÇÕES DE SWAP UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o diferencial a receber relativo a contrato de swap. . 4.7.1.30.00.00-1 COMPRAS A TERMO A PAGAR UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro. . 4.7.1.30.10.00-8 Operações com Ações UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 4.7.1.30.30.00-2 Operações Com Outros Ativos Financeiros UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 470 . 4.7.1.30.40.00-9 Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 4.7.1.40.00.00-0 VENDAS A TERMO A ENTREGAR UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro. . 4.7.1.40.10.00-7 Operações com Ações UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 4.7.1.40.30.00-1 Operações Com Outros Ativos Financeiros UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 4.7.1.40.40.00-8 Operações Com Ativos Não Financeiros UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 4.7.1.50.00.00-9 MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIARIOS A PAGAR UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 470 Registrar os valores dos ajustes diários positivos a pagar, apurados por bolsas, decorrentes de operação com ações, moedas, taxa de juros, outros ativos financeiros e não financeiros, realizada no mercado futuro. . 4.7.1.60.00.00-8 PRÊMIOS DE OPÇÕES LANÇADAS - AÇÕ ES UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente ao lançamento de opção de compra e/ou venda de ações, até o vencimento ou a liquidação da operação. . 4.7.1.60.10.00-5 Vendas de Opções de Compra UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 4.7.1.60.20.00-2 Vendas de Opções de Venda UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 4.7.1.70.00.00-7 PRÊMIOS DE OPCOES LANÇADAS - OUTROS ATIVOS, EXCETO AÇÕES UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 470 Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente ao lançamento de opção de compra e/ou venda de ativos financeiros (exceto ações) e/ou não financeiros, até o vencimento ou a liquidação da operação. . 4.7.1.70.10.00-4 Vendas de Opções de Compra UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 4.7.1.70.20.00-1 Vendas de Opções de Venda UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 4.7.1.80.00.00-6 DERIVATIVOS DE CRÉDITO UBDKIFJAC TSWRLMNYZ 470 Registrar as obrigações relativas aos derivativos de crédito. . 4.7.1.80.10.00-3 Swap de Crédito UBDKIFJAC TSWRLMNYZ - Registrar, pelo valor justo, as obrigações ao risco de crédito assumido nas operações de swap de crédito. . 4.7.1.80.30.00-7 Swap de Taxa de Retorno Total UBDKIFJAC TSWRLMNYZ - Registrar, pelo valor justo, o valor a pagar nas operações de swap de taxa de retorno total. . 4.7.1.85.00.00-1 OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS D E R I V AT I V O S UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ 470 Registrar, pelo valor justo, as obrigações referentes a instrumentos financeiros derivativos para os quais não haja conta específica.