DOU 14/12/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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Deve conter rubricas de controle interno que permitam identificar as responsabilidades a que se referem. . 9.0.6.50.00.00-8 RESPONSABILIDADE POR VALORES EM RISCO DE OPERAÇÕES DE SWAP UBDKIFJAC TSWRLMNYZ - Registrar o valor do risco de crédito das operações de swap (RCD) apurado na forma da regulamentação vigente, bem como o valor de mercado positivo e negativo dos contratos de swap, exceto os com garantia e de terceiros, avaliados contrato a contrato pelo prazo remanescente das operações, . descontando-se o seu valor projetado para o vencimento pela taxa de juros de mercado, em contrapartida ao título 3.0.6.50.00.00-4 VALORES EM RISCO DE OPERAÇÕES DE SWAP. . 9.0.6.55.00.00-3 RISCO TRANSFERIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO UBDKIFJAC TSWRLMNYZ - Registrar os valores resultantes da aplicação do fator de ponderação de risco aplicável ao ativo subjacente sobre o valor de referência da operação com derivativo de crédito, em contrapartida ao título 3.0.6.55.00.00-9 DERIVATIVOS DE CRÉDITO RISCO T R A N S F E R I D O. . 9.0.6.56.00.00-6 RISCO RETIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO UBDKIFJAC TSWRLMNYZ - Registrar os valores resultantes da aplicação do fator de ponderação sobre o valor de referência da operação com derivativo de crédito, em contrapartida ao título 3.0.6.56.00.00-2 DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO RETIDO. . 9.0.6.57.00.00-9 RISCO RECEBIDO COM DERIVATIVOS DE CRÉDITO UBDKIFJAC TSWRLMNYZ - Registrar os valores de referência das operações com derivativos de crédito pela instituição receptora do risco, em contrapartida ao título 3.0.6.57.00.00-5 DERIVATIVOS DE CRÉDITO - RISCO RECEBIDO. . 9.0.7.00.00.00-0 Consórcio - . 9.0.7.75.00.00-8 RECURSOS MENSAIS A RECEBER DE CO N S O R C I A D O S PZ - Registrar o valor da contribuição mensal dos consorciados, prevista para o próximo mês ao do balancete, em contrapartida ao título 3.0.7.75.00.00-4 PREVISÃO MENSAL DE RECURSOS A RECEBER DE CONSORCIADOS. Admite-se, no dia do balancete, a baixa das contribuições pelo total, lançando-se o valor das contribuições do mês seguinte para atualização do seu saldo. . 9.0.7.78.00.00-7 OBRIGAÇÕES DO GRUPO POR CO N T R I B U I ÇÕ ES PZ - Registrar o valor total das contribuições devidas pelos consorciados ativos até o final do grupo, a título de fundo comum e de fundo de reserva, em contrapartida ao título 3.0.7.78.00.00-3 CONTRIBUIÇÕES DEVIDAS AO GRUPO. . 9.0.7.82.00.00-8 BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR - V A LO R PZ - Registrar o valor total dos bens ou serviços a entregar em assembleias futuras, até o final do grupo, em contrapartida ao título 3.0.7.82.00.00-4 VALOR DOS BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR. . 9.0.7.99.00.00-8 DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS PZ - Registrar os demais atos e fatos administrativos relacionados com o grupo de consórcio que, por critério da administradora de consórcio ou por exigência do Banco Central do Brasil, sujeitam-se a procedimentos de controle não passíveis de registro nas demais contas de compensação, em contrapartida ao título 3.0.7.99.00.00-4 DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO ATIVAS. . A administradora de consórcio deve manter, em subtítulos de uso interno, a individualização dos registros lançados nessa conta de forma a permitir o controle e a identificação de sua natureza, valor e finalidades. . 9.0.8.00.00.00-7 Contratos - . 9.0.8.30.00.00-4 RESPONSABILIDADE POR ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS UBIFC TWLMZ - Registrar o montante de recursos de terceiros sob a administração da instituição, em contrapartida ao título 3.0.8.30.00.00-0 ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS. Deve conter subtítulos de uso interno que permitam identificar a natureza da composição da carteira do fundo. . 9.0.8.40.00.00-3 CONTRATOS DE ARRENDAMENTO - VALORES A PAGAR - VENCIMENTO UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - Registrar, pelo arrendatário e subarrendatário, o vencimento da totalidade dos valores a pagar não descontados em contratos de arrendamento para os quais a instituição, conforme regulamentação vigente, não reconhece o direito de uso e o respectivo passivo de arrendamento. . 9.0.8.40.50.00-8 Vencimento em até 1 ano UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 9.0.8.40.60.00-5 Vencimento Acima de 1 Ano e até 2 Anos UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 9.0.8.40.70.00-2 Vencimento Acima de 2 Anos e até 5 Anos UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 9.0.8.40.80.00-9 Vencimento Acima de 5 Anos UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - . 9.0.9.00.00.00-4 Controle - . 9.0.9.03.00.00-3 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS SEP JZ - Registrar, pelas sociedades de empréstimo entre pessoas (SEPs), o montante global de operações de empréstimo e de financiamento entre pessoas na data-base, em contrapartida ao título 3.0.9.03.00.00-9 OPERAÇÕES SEP. . 9.0.9.06.00.00-2 CLASSIFICAÇÃO ATIVOS NÃO FINANCEIROS MANTIDOS PARA VENDA RECEBIDOS - CONTROLE UBDKIFJAC TSWRLMNHYZ - Registrar os ativos não financeiros mantidos para venda recebidos em liquidação de instrumento financeiro de difícil ou duvidosa solução, em contrapartida ao título 3.0.9.06.00.00-8 CLASSIFICAÇÃO ATIVOS NÃO FINANCEIROS MANTIDOS PARA VENDA R EC E B I D O S . . 9.0.9.07.00.00-5 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS À U N I ÃO U B D I FS W R L M Z - Registrar os valores atualizados dos depósitos judiciais e administrativos repassados à União, conforme legislação vigente, em contrapartida ao título 3.0.9.07.00.00-1 DEPÓSITOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REPASSADOS À UNIÂO.