DOU 15/05/2024 - Diário Oficial da União - Brasil

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FRIES CNPJ: 00.909.796/0001-08 Demonstrações Financeiras em 31 de dezembro de 2023 Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2023 e 2022 (em milhares de reais) Descrição da Conta Ativo Ciriculante Caixa e Equivalentes de Caixa Contas a Receber Estoques Tributos a Recuperar Adiantamentos Outros Créditos Total Ativo Circulante Ativo não Circulante Contas a Receber Investimentos Financeiros Outros Créditos a Receber Ativo Direito de Uso Ativo Imobilizado Total Ativo não Circulante Total do Ativo Saldo 31/12/2023 106.740 44.739 257.799 34.578 5.070 232 449.159 4.714 25.659 - 1.625 14.505 46.503 495.662 Saldo 31/12/2022 84.875 59.496 161.445 1.715 3.052 272 310.856 1.668 11.143 92 - 11.394 24.296 335.152 Descrição da Conta Passivo Circulante Fornecedores Obrigações com Empregados Empréstimos e Financiamentos Adiantamento a Clientes Obrigações Fiscais Outras Contas a Pagar Partes Relacionadas Total Passivo Circulante Passivo não Circulante Empréstimos e Financiamentos Partes Relacionadas Provisões para Contigências Fornecedores Outras Contas a Pagar Total Passivo não Circulante Patrimônio Líquido Capital Social Reserva de Lucros Reserva de Incentivos Fiscais Total Patrimônio Líquido Total do passivo e do patrimônio líquido Saldo 31/12/2023 3.692 3.150 112.480 2.693 1.802 880 17.290 141.987 673 - - 327 36 1.037 352.638 0,75 - 352.639 495.662 Saldo 31/12/2022 8.011 5.074 24.576 11.949 5.002 3.700 3.252 61.564 - 3.271 - - - 3.271 56.210 214.107 - 270.317 335.152 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido exercícios findos em 31 de dezembro de 2023 e 2022 (em milhares de reais) Reservas de Lucros Saldos em 31 de dezembro de 2022 Lucro líquido do exercício Juros sobre capital próprio - JCP Reclassificação para reserva de inventivo (LC/160/2017) Reclassifcação para constituição de reserva de lucros Constituição para reserva de investimento (LC/160/2017) Resultado de Exercícios Anteriores Saldos em 31 de dezembro de 2023 Capital Social 56.210 - - - - - - 56.210 Reserva de Lucros 164.523 - (26.961) (57.873) 28.427 - 1.344 109.459 Reservas de capital - - - - - - - - Reserva de incentivos fiscais 49.584 - - 57.873 - 56.015 23.498 186.969 Reserva Legal - - - - - - - - Lucros ou prejuízos acumulados - - 84.441 - (28.427) (56.015) - - Patrimônio Líquido 270.317 - 57.480 - - - 24.842 352.638 Demonstração do resultado exercícios findos em 31 de dezembro de 2023 e 2022 (em milhares de reais) Receita Operacional Bruta Deduções sobre venda Receita Operacional Líquida (-) Custos dos Produtos, Mercadorias ou Serviços Vendidos Lucro Bruto Despesas Operacionais Despesas Gerais e com Pessoal Outras Receitas e Despesas Lucro Antes das Receitas e Despesas Financeiras Receitas Financeiras Despesas Financeiras Lucro Antes do IRPJ, CSLL e Participações Imposto de Renda e Contribuição Social Correntes e Diferidos Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro Líquido do Exercício 700.168.791 (93.456.746) 606.712.045 (471.402.553) 135.309.492 (54.980.822) (47.103.312) (7.877.511) 80.328.670 25.087.428 (12.252.010) 93.164.088 (8.722.806) 84.441.282 84.441.282 679.425.790 (60.395.892) 619.029.898 (453.198.697) 165.831.201 (40.315.177) (44.051.272) 3.736.095 125.516.024 25.267.302 (3.944.876) 146.838.450 (25.112.081) 121.726.369 121.726.369 Demonstração dos fluxos de caixa exercícios findos em 31 de dezembro de 2023 e 2022 (em milhares de reais) Atividades Operacionais Resultado do período Ajustes: Depreciação e Amortização Resultado na venda/baixa de ativo imobilizado e intangível Ajuste de Exercícios Anteriores Juros sobre empréstimos e financiamentos (Aumentos) Reduções no Ativo Duplicatas a receber Adiantamentos Estoques Impostos a Recuperar/Compensar Despesas Antecipadas (Aumentos) Reduções no Passivo Fornecedores Tributos a Recolher Obrigações e Encargos Trabalhistas Adiantamento de Clientes Outras Obrigações Caixa líquido Consumido nas Atividades Operacionais Atividades de Investimento Aplicações Financeiras de Longo Prazo, fundos e investimentos Aquisição de Imobilizado Caixa Líquido Consumido nas Atividades de Investimento Atividades de Financiamento Empréstimos e Financiamentos Distribuição de lucros aos quotistas Partes Relacionadas Pagamento de Juros sobre o Capital Próprio Caixa Líquido Gerado nas Atividades de Financiamento Aumento líquido nas Disponibilidades Saldo de Caixa + Equivalentes Inicio do Período Saldo de Caixa + Equivalentes Fim do Período 2023 84.441 - 2.236 (5.805) 24.842 - 105.714 11.803 (2.018) (96.354) (32.863) 40 (8.963) (3.200) (1.923) 4.334 36 (23.394) (14.516) (1.167) (15.683) 87.904 - - (26.961) 60.943 21.865 84.875 106.740 2022 121.726 - 1.768 189 - 151 123.835 6.347 (2.127) (110.784) (682) (205) (7.682) 2.560 2.297 (1.920) (633) 11.006 1.905 (3.747) (1.842) 23.284 - 3.247 (10.803) 15.728 24.892 59.982 84.875 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Notas explicativas às demonstrações financeiras (Em Reais) 1. Contexto operacional. A empresa M. Fries & Cia LTDA. - Real Máquinas, sociedade por cota de responsabilidade limitada, com sua sede situada na cidade de Mineiros - Goiás e filiais em Alto Taquari - Mato Grosso e Caiapônia - Goiás. Como concessionário autorizado John Deere, as atividades da organização têm como finalidade a venda de máquinas e implementos agrícolas, vendas no varejo de peças e serviços de assistência técnica especializada para sistemas mecanizados. Atuando no atendimento a agricultores e pecuaristas, que lidam com mercado de soja, milho, Algodão, cana-de-açúcar, gado de corte e leite, nos Munícipios de Mineiros-GO, Alto Taquari-MT, Alto Araguaia-MT, Santa Rita-GO, Perolândia-GO, Doverlândia- GO, Portelândia-GO e Caiapônia-GO. Para um atendimento de excelência a M. Fries & Cia LTDA., conta corpo técnico qualificado e estrutura física de qualidade. 2. Apresentação das demonstrações financeiras. a. Declaração de conformidade com relação às normas do CPC. As demonstrações financeiras da Empresa foram elaboradas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil que compreendem as disposições da legislação societária, previstas na Lei n° 6.404/76 com alterações da Lei n° 11.638/07 e Lei n° 11.941/09, e os pronunciamentos contábeis, interpretações e orientações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”). b. Base de mensuração. As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico exceto quando as notas explicativas indicarem o contrário. c. Moeda Funcional e moeda de apresentação. As demonstrações financeiras são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia e suas controladas. Todas as informações financeiras apresentadas em milhares de reais foram arredondadas para o valor mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. d. Julgamento e uso de estimativas contábeis. A preparação de demonstrações financeiras requer que a administração da Empresa se baseia em estimativas para o registro de certas transações que afetam os ativos e passivos, receitas e despesas, bem como a divulgação de informações sobre dados das suas demonstrações financeiras. Os resultados finais dessas transações e informações, quando de sua efetiva realização em períodos subsequentes, podem diferir dessas estimativas. Estimativas e premissas são revistas de uma maneira contínua. Revisões das estimativas contábeis são reconhecidas prospectivamente. As políticas contábeis e áreas que requerem um maior grau de julgamento e uso de estimativas na preparação das demonstrações financeiras, são: (i) créditos de liquidação duvidosa que são inicialmente provisionados e posteriormente lançados para perda quando esgotadas as possibilidades de recuperação; (ii) vida útil e valor residual dos ativos imobilizados e intangíveis; (iii) impairment dos ativos imobilizados, intangíveis e ágio; (iv) expectativa de realização dos créditos tributários diferidos do imposto de renda e da contribuição social; (v) passivos contingentes que são provisionados de acordo com a expectativa de êxito, obtida e mensurada em conjunto com a assessoria jurídica da Companhia e suas controladas; (vi) Ajuste a valor presente de ativos e passivos financeiros. 3. Resumo das principais políticas contábeis. As políticas contábeis descritas em detalhes abaixo têm sido aplicadas de maneira consistente a todos os períodos apresentados nessas demonstrações financeiras. a. Classificação de itens circulantes e não circulantes. No balanço patrimonial, ativos e obrigações vincendas ou com expectativa de realização dentro dos próximos 12 meses são classificados como itens circulantes e aqueles com vencimento ou com expectativa de realização superior a 12 meses são classificados como itens não circulantes, baseado nas condições existentes na data das demonstrações financeiras. b. Compensação entre contas. Como regra geral nas demonstrações financeiras, ativos e passivos, ou receitas e despesas não são compensados entre si, exceto quando a compensação é requerida ou permitida por um pronunciamento ou norma brasileira de contabilidade e está compensação reflete a essência da transação. c. Transações em moeda estrangeira. Os itens nestas demonstrações financeiras são mensurados em moeda funcional