DOU 01/08/2024 - Diário Oficial da União - Brasil

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COMPRA DE MOEDA ES T R A N G E I R A .130 .Registrar, pelo valor justo, os contratos de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente. . .1.3.3.01.10.00-9 .Liquidação Pronta .- . . .1.3.3.01.20.00-6 .Liquidação Futura .- . . .1.3.3.02.00.00-5 .CONTRATOS DE CÂMBIO - VENDA DE MOEDA ES T R A N G E I R A .130 .Registrar, pelo valor justo, os contratos de câmbio de venda de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente. . .1.3.3.02.10.00-2 .Liquidação Pronta .- . . .1.3.3.02.20.00-9 .Liquidação Futura .- . . .1.3.3.05.00.00-4 .INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - HEDGE DE CARTEIRA DE ATIVOS - LIG .130 .Registrar direitos relativos a instrumentos financeiros derivativos contratados com objetivo de hedge de carteiras de ativos garantidoras de letras imobiliárias garantidas (LIG). . .1.3.3.06.00.00-7 .CONTRATOS DE COMPRA DE OURO .130 .Registrar, pelo valor justo, os contratos de compra de ouro que atendam a definição de derivativo, conforme regulamentação vigente. . .1.3.3.07.00.00-0 .CONTRATOS DE VENDA DE OURO .130 .Registrar, pelo valor justo, os contratos de venda de ouro que atendam a definição de derivativo, conforme regulamentação vigente. . .1.3.3.15.00.00-3 .OPERAÇÕES DE SWAP .130 .Registrar, pelo valor justo, o diferencial a receber relativo a contrato de swap. . .1.3.3.30.00.00-6 .COMPRAS A TERMO A R EC E B E R .130 .Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro. . .1.3.3.30.10.00-3 .Operações com Ações .- . . .1.3.3.30.30.00-7 .Operações Com Outros Ativos Financeiros .- . . .1.3.3.30.40.00-4 .Operações Com Ativos Não Financeiros .- . . .1.3.3.35.00.00-1 .VENDAS A TERMO A RECEBER .130 .Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro. . .1.3.3.35.10.00-8 .Operações com Ações .- . . .1.3.3.35.30.00-2 .Operações Com Outros Ativos Financeiros .- . . .1.3.3.35.40.00-9 .Operações Com Ativos Não Financeiros .- . . .1.3.3.45.00.00-0 .MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIARIOS A RECEBER .130 .Registrar os valores dos ajustes diários positivos a receber, apurados por bolsas, decorrentes de operação com ações, moedas, taxa de juros, outros ativos financeiros e não financeiros, realizada no mercado futuro. . .1.3.3.60.00.00-3 .PRÊMIOS DE OPÇÕES A EXERCER - AÇÕES .130 .Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente à aquisição de opção de compra e/ou venda de ações, até o vencimento ou a liquidação da operação. . .1.3.3.60.10.00-0 .Compras de Opções de Compra .- . . .1.3.3.60.20.00-7 .Compras de Opções de Venda .- . . .1.3.3.70.00.00-2 .PREMIOS DE OPÇÕESA EXERCER - OUTROS ATIVOS, EXCETO AÇÕ ES .130 .Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente à aquisição de opção de compra e/ou venda de ativos financeiros (exceto ações) e/ou não financeiros, até o vencimento ou a liquidação da operação. . .1.3.3.70.10.00-9 .Compras de Opções de Compra .- . . .1.3.3.70.20.00-6 .Compras de Opções de Venda .- . . .1.3.3.80.00.00-1 .DERIVATIVOS DE CRÉDITO .130 .Registrar a posição ativa nos derivativos de crédito. . .1.3.3.80.10.00-8 .Swap de Crédito .- .Registrar, pelo valor justo, o valor referente à taxa de proteção pela transferência do risco de crédito nas operações de swap de crédito. . .1.3.3.80.30.00-2 .Swap de Taxa de Retorno Total .- .Registrar, pelo valor justo, o valor a receber nas operações de swap de taxa de retorno total. . .1.3.3.85.00.00-6 .OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS .130 .Registrar, pelo valor justo, os direitos referentes a instrumentos financeiros derivativos para os quais não haja conta específica. . .1.3.4.00.00.00-6 .Vinculados ao Banco Central .- . . .1.3.4.10.00.00-5 .BANCO CENTRAL - DEPÓSITOS PARA CAPITAL EM TÍTULOS .130 .Registrar o valor dos títulos recolhidos ao Banco Central do Brasil, correspondentes às parcelas recebidas em dinheiro para a integralização do capital social subscrito até solução do processo pelo Banco Central do Brasil. . .1.3.4.10.01.00-4 .Títulos Públicos Federais .- . . .1.3.4.10.01.10-7 .Saldo Contábil Bruto .- . . .1.3.4.10.01.40-6 .(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito .- . . .1.3.4.10.01.70-5 .(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo .- . . .1.3.4.10.01.80-8 .(+/-) Ajuste a Valor Justo .- . . .1.3.4.10.99.00-9 .Outros .- . . .1.3.4.10.99.10-2 .Saldo Contábil Bruto .- . . .1.3.4.10.99.40-1 .(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito .- . . .1.3.4.10.99.60-7 .(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito .- . . .1.3.4.10.99.70-0 .(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo .- . . .1.3.4.10.99.80-3 .(+/-) Ajuste a Valor Justo .- . . .1.3.4.20.00.00-4 .BANCO CENTRAL - RESERVAS COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS .130 .Registrar os recolhimentos compulsórios à ordem do Banco Central do Brasil realizados mediante vinculação de títulos públicos federais. . .1.3.4.20.01.00-3 .Títulos Públicos Federais .- . . .1.3.4.20.01.10-6 .Saldo Contábil Bruto .- . . .1.3.4.20.01.40-5 .(-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito .- . . .1.3.4.20.01.70-4 .(+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo .- . . .1.3.4.20.01.80-7 .(+/-) Ajuste a Valor Justo .- . . .1.3.4.20.99.00-8 .Outros .- . . .1.3.4.20.99.10-1 .Saldo Contábil Bruto .- .