DOU 01/08/2024 - Diário Oficial da União - Brasil

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" (NR) "ANEXO V Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 1.5.0.00.00.00-4 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS . .Código da Conta .Nome da Conta .Estban .Função . .1.5.0.00.00.00-4 .RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS .- . . .1.5.1.00.00.00-1 .Recursos em Trânsito de Terceiros .- . . .1.5.1.50.00.00-6 .PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS .146 .Registrar os pagamentos efetuados por conta de sociedades ligadas, em trânsito pelas dependências da instituição, no País. Exclusivamente nos balancetes e balanços de agências, eventuais saldos credores devem ser registrados no título 4.5.1.50.00.00-3 PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS. Este título deve ser balanceado por ocasião de balancetes e balanços e conter subtítulo de uso interno para registro dos pagamentos realizados em exercício de mandato. . .1.5.1.60.00.00-5 .PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS .146 .Registrar os pagamentos realizados por conta de terceiros, em trânsito pelas dependências da instituição, no País. Exclusivamente nos balancetes e balanços de agências, eventuais saldos credores devem ser registrados no título 4.5.1.60.00.00-2 PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS. Este título deve ser balanceado por ocasião de balancetes e balanços e conter subtítulo de uso interno para registro dos pagamentos realizados em exercício de mandato. . .1.5.1.70.00.00-4 .RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS .146 .Registrar os pagamentos efetuados por conta de sociedades ligadas, em trânsito pelas dependências da instituição no País. . .1.5.1.80.00.00-3 .RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS .146 .Registrar os pagamentos efetuados por conta de terceiros, em trânsito pelas dependências da instituição no País. . .1.5.1.80.10.00-0 .Concessionários de Serviços Públicos .- . . .1.5.1.80.90.00-6 .Outros .- . . .1.5.2.00.00.00-8 .Transferências Internas de Recursos .- . . .1.5.2.10.00.00-7 .CHEQUES E ORDENS A R EC E B E R .158 .Registrar os cheques e outros papéis não liquidáveis pelo serviço de compensação, cuja liquidação estiver a cargo da dependência que os acolheu, de outra dependência ou de correspondente. . .1.5.2.20.00.00-6 .COBRANÇA PRÓPRIA EM TRÂNSITO .144 .Registrar os débitos e os créditos entre dependências, resultantes de cobrança de títulos por conta própria. . .1.5.2.40.00.00-4 .DEPENDÊNCIAS NO PAÍS .147 .Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações realizadas entre dependências da instituição, quando não houver, no início do lançamento ou na sua correspondência, a movimentação de recursos de terceiros, inclusive ligadas, à exceção da hipótese prevista na regulamentação vigente, quando não for possível utilizar outra conta. . .1.5.2.50.00.00-3 .NUMERÁRIO EM TRÂNSITO .152 .Registrar a transferência de recursos entre as dependências da instituição, processada sob a forma de numerário. " (NR) "ANEXO VI Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 1.6.0.00.00.00-7 OPERAÇÕES DE CRÉDITO . .Código da Conta .Nome da Conta .Estban .Função . .1.6.0.00.00.00-7 .OPERAÇÕES DE CRÉDITO .- . . .1.6.1.00.00.00-4 .Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados .- . . .1.6.1.10.00.00-3 .ADIANTAMENTOS A D E P O S I T A N T ES .161 .Registrar os saldos devedores em contas de depósito conceituados como adiantamentos a depositantes. . .1.6.1.10.01.00-2 .Adiantamentos a Depositantes .- . . .1 6.1.10.01.10-5 .Saldo Contratual .- . . .1 6.1.10.01.11-2 .(+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO .- . . .1 6.1.10.01.12-9 .(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada .- . . .1 6.1.10.01.13-6 .Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada .- . . .1 6.1.10.01.14-3 .(+/-) Prêmio ou desconto .- . . .1 6.1.10.01.15-0 .(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas .- . . .1 6.1.10.01.40-4 .(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito .- . . .1 6.1.10.01.50-7 .(-) Provisão Adicional .- . . .1 6.1.10.01.60-0 .(-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito .- . . .1 6.1.10.01.70-3 .(+/-) Ajuste de hedge de valor justo .- . . .1 6.1.10.01.80-6 .(+/-) Ajuste a Valor Justo .- . . .1.6.1.20.00.00-2 .E M P R ÉS T I M O S .161 .Registrar as operações de crédito sem vinculação com aquisição de bem ou serviço ou finalidade específica para aplicação dos recursos. . .1.6.1.20.01.00-1 .Empréstimos .- . . .1.6.1.20.01.10 4 .Saldo Contratual .- . . .1.6.1.20.01.11 1 .(+/-) Custos de Transação e Receitas Incluídos na TJEO .- . . .1.6.1.20.01.12 8 .(-) Receitas Diferidas - TJEO Diferenciada .- . . .1.6.1.20.01.13 5 .Custos de Transação Diferidos - TJEO Diferenciada .- . . .1.6.1.20.01.14 2 .(+/-) Prêmio ou Desconto .- . . .1 6.1.20.01.15-9 .(+/-) Ajuste Valor Presente - Operações Reestruturadas .- . . .1.6.1.20.01.40 3 .(-) Perda incorrida Associada ao Risco de Crédito .- .