DOU 01/08/2024 - Diário Oficial da União - Brasil

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Este título deve conter os seguintes subtítulos de uso interno: I - Dependências II - Matriz e Congêneres e III - Instituições Financeiras . .4.4.4.30.00.00-3 .CORRESPONDENTES NO PAÍS .442 .Registrar os valores relacionados com seus correspondentes no País. Os saldos deste título, quando representados por valores de natureza e titulares distintos, podem ser balanceados por ocasião dos balancetes e balanços. . .4.4.5.00.00.00-3 .Recursos Recebidos de Cooperativas Filiadas .- . . .4.4.5.10.00.00-2 .RECURSOS RECEBIDOS - CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA .- .Registrar, nas cooperativas centrais, as transferências das sobras de caixa das cooperativas filiadas, decorrentes do ato cooperativo denominado centralização financeira. . .4.4.5.15.00.00-7 .RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS NATURAIS .458 .Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas captados por meio de depósitos de poupança livres de pessoas naturais. . .4.4.5.20.00.00-1 .RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES PESSOAS JURÍDICAS .458 .Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de depósitos de poupança livres de pessoas jurídicas. . .4.4.5.27.00.00-2 .RECURSOS RECEBIDOS - DEPÓSITOS DE POUPANÇA RURAL .458 .Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de depósitos de poupança rural. . .4.4.5.27.10.00-9 .Recursos Recebidos - Depósitos de Poupança Rural Pessoas Naturais .- . . .4.4.5.27.20.00-6 .Recursos Recebidos - Depósitos de Poupança Rural Pessoas Jurídicas .- . . .4.4.5.95.00.00-9 .RECURSOS RECEBIDOS - OUTROS DEPÓSITOS DE POUPANÇA .458 .Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os recursos recebidos de cooperativas filiadas, captados por meio de outros depósitos de poupança para os quais não haja conta específica. . .4.4.5.99.00.00-1 .RECURSOS RECEBIDOS - OUTROS .458 .Registrar, nos bancos cooperativos, nas confederações ou nas cooperativas centrais, os demais recursos recebidos das cooperativas filiadas para os quais não haja conta específica. " (NR) "ANEXO V Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 4.5.0.00.00.00-1 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS . .Código da Conta .Nome da Conta .Estban .Função . .4.5.0.00.00.00-1 .RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS .- . . .4.5.1.00.00.00-8 .Recursos em Trânsito de Terceiros .- . . .4.5.1.30.00.00-5 .COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO .446 .Registrar os débitos e os créditos entre dependências, resultantes da cobrança de títulos por conta de terceiros. . .4.5.1.50.00.00-3 .PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS (+) .446 .Registrar os eventuais saldos credores de entre agências, relativos ao excedente de recebimentos em relação aos pagamentos de por conta de sociedades ligadas. . .4.5.1.60.00.00-2 .PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS (+) .446 .Registrar os eventuais saldos credores de entre agências, relativos ao excedente de recebimentos em relação aos pagamentos de por conta de terceiros. . .4.5.1.70.00.00-1 .RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES L I G A DA S .446 .Registrar os recebimentos efetuados por conta de sociedades ligadas, não caracterizados como cobrança ou ordens de pagamento. . .4.5.1.80.00.00-0 .RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS .446 .Registrar os recebimentos efetuados por conta de terceiros, não caracterizados como cobrança ou ordens de pagamento. . .4.5.1.80.10.00-7 .Concessionários de Serviços Públicos .- .Registrar os recebimentos de contas de água, luz e telefone e outros serviços prestados por empresas concessionárias de serviço público. . .4.5.1.80.90.00-3 .Outros .- . . .4.5.2.00.00.00-5 .Transferências Internas de Recursos .- . . .4.5.2.10.00.00-4 .CHEQUES E DOCUMENTOS A LIQUIDAR .458 .Registrar o valor dos cheques e outros papéis recebidos de congêneres ou correspondentes, para cuja escrituração não exista conta específica. . .4.5.2.20.00.00-3 .COBRANCA PRÓPRIA EM TRÂNSITO .444 .Registrar os débitos e os créditos entre dependências, resultantes de cobrança de títulos por conta própria. . .4.5.2.40.00.00-1 .DEPENDÊNCIAS NO PAÍS .447 .Registrar os débitos e créditos decorrentes de transações realizadas entre dependências da instituição para as quais não haja conta específica. . .4.5.2.60.00.00-9 .SUPRIMENTOS INTERDEPENDÊNCIAS .456 .Registrar o suprimento de recursos realizados entre dependências da instituição, exceto sob a forma de numerário. " (NR) "ANEXO VI Relação de Rubricas Contábeis do Subgrupo 4.6.0.00.00.00-4 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES . .Código da Conta .Nome da Conta .Estban .Função . .4.6.0.00.00.00-4 .OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES .- . . .4.6.1.00.00.00-1 .Empréstimos no País - Instituições Oficiais .- . . .4.6.1.10.00.00-0 .BANCO CENTRAL - LINHAS FINANCEIRAS DE LIQUIDEZ E PROGRAMAS ESPECIAIS .461 .Registrar os valores relativos às obrigações assumidas em decorrência da realização de operações perante o Banco Central do Brasil, conforme as modalidades previstas regularmente, inclusive as linhas financeiras de liquidez. . .4.6.1.10.10.00-7 .Linha de Liquidez Imediata (LLI) .- . . .4.6.1.10.11.00-6 .Linha de Liquidez a Termo (LLT) .- . . .4.6.1.10.20.00-4 .Empréstimos Especiais .- . . .4.6.1.10.99.00-4 .Outras Operações .- . . .4.6.1.50.00.00-6 .SFH - CONTA EMPRÉSTIMOS .468 .Registrar as obrigações assumidas em decorrência de empréstimos contraídos perante o Sistema Financeiro da Habitação, conforme as modalidades previstas na regulamentação vigente. . .4.6.1.80.00.00-3 .OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE TÍTULOS FEDERAIS .461 .Registrar as obrigações por aquisição de títulos públicos federais, nos termos da legislação e regulamentação em vigor. Este título deve: I - ser atualizado em contrapartida ao título 8.1.2.30.00.00-6 (- ) DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES; e II - conter subtítulos de uso interno de modo a permitir a identificação dos valores relativos a cada modalidade ou instrumento operacional baixado pelas autoridades governamentais.